近期，為進(jìn)一步加強(qiáng)公共投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督力度，重慶市巴南區(qū)審計(jì)局“五舉措”控制投資審計(jì)全過程，助推審計(jì)質(zhì)效提升。
一是嚴(yán)格資料交接清單審查。要求建設(shè)單位按照《被審計(jì)單位提供資料清單》提供完整的工程檔案資料，重點(diǎn)核查對工程造價(jià)影響較大的決策程序、現(xiàn)金流、物質(zhì)流等佐證資料。對缺少的資料一次性書面告知建設(shè)單位，待送審資料達(dá)到審計(jì)條件后再開展現(xiàn)場審計(jì)。
二是強(qiáng)化項(xiàng)目負(fù)責(zé)人約談制度。審計(jì)進(jìn)點(diǎn)前，由審計(jì)組長約見中介機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，當(dāng)面交辦審計(jì)任務(wù)，提出有關(guān)審計(jì)程序、審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)紀(jì)律的要求。并強(qiáng)化過程監(jiān)督，對審計(jì)質(zhì)量較差或未按審計(jì)要求實(shí)施審計(jì)的中介機(jī)構(gòu)，發(fā)函限期整改。
三是加強(qiáng)現(xiàn)場踏勘留痕管理。所有公共投資項(xiàng)目審計(jì)均由審計(jì)組長牽頭組織相關(guān)單位進(jìn)行現(xiàn)場踏勘，對涉及的重大變更、隱蔽工程和影響結(jié)構(gòu)安全的部分進(jìn)行重點(diǎn)抽查復(fù)核，做好現(xiàn)場踏勘記錄，并全程拍照留痕。
四是嚴(yán)格執(zhí)行重大事項(xiàng)會商制度。對審計(jì)實(shí)施過程中發(fā)現(xiàn)的重大事項(xiàng)或疑難問題，按《巴南區(qū)審計(jì)局公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)爭議事項(xiàng)解決流程》召開協(xié)商會議，必要時(shí)邀請參建單位共同研究，提出解決方案，嚴(yán)控現(xiàn)場審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
五是強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果三級復(fù)核。采取由審計(jì)組長進(jìn)行初步復(fù)核、承辦科室負(fù)責(zé)人再次復(fù)核、法規(guī)科進(jìn)行全面復(fù)核的三級復(fù)核后，再提交局項(xiàng)目審計(jì)會審定。（黃成）
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