湖北荊門：完善制度進(jìn)一步規(guī)范投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)
近年來，湖北省荊門市審計(jì)局建立健全多項(xiàng)制度，進(jìn)一步規(guī)范政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作，明確跟蹤審計(jì)目標(biāo)、工作制度和崗位責(zé)任等，確保跟蹤審計(jì)工作取得實(shí)效。
一、進(jìn)一步明確政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)重點(diǎn)、目標(biāo)和方式。一是明確跟蹤審計(jì)重點(diǎn)。審計(jì)機(jī)關(guān)主要對政府重大投資項(xiàng)目以及涉及公共利益和民生的城市基礎(chǔ)設(shè)施、保障性住房、學(xué)校、醫(yī)院等工程重點(diǎn)部位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)實(shí)施跟蹤審計(jì)。跟蹤審計(jì)項(xiàng)目每年由審計(jì)機(jī)關(guān)和住建委協(xié)商擬定報(bào)市政府審批后，由審計(jì)部門組織實(shí)施。二是明確跟蹤審計(jì)目標(biāo)，即：及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、提出建設(shè)性意見和建議、督促整改問題，最大優(yōu)勢發(fā)揮建設(shè)性作用和及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正等。三是明確跟蹤審計(jì)方式。包括全過程審計(jì)、分段審計(jì)、分子項(xiàng)目審計(jì)；政府投資項(xiàng)目施工合同備案審計(jì)；工程變更和隱蔽工程驗(yàn)收現(xiàn)場審計(jì)等。
二、全面規(guī)范重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)操作行為。明確跟蹤審計(jì)通知書、審計(jì)實(shí)施方案等審計(jì)文書的編制和審計(jì)人員選配、外聘人員管理要求；嚴(yán)格審計(jì)取證和審計(jì)證據(jù)、跟蹤底稿編制管理；建立健全重大事項(xiàng)報(bào)告制度、審計(jì)建議函制度、廉政紀(jì)律審計(jì)組長負(fù)責(zé)制度等，系統(tǒng)全面規(guī)范跟蹤審計(jì)行為。
三、建立健全跟蹤審計(jì)專班工作制度。規(guī)定重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)嚴(yán)格實(shí)行審計(jì)組長負(fù)責(zé)制。審計(jì)組必須安排專人每天記錄工作日志、編制審計(jì)臺賬，定期召開周月例會。明確規(guī)定審計(jì)組成員保密責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)“八不準(zhǔn)”紀(jì)律，始終保持審計(jì)工作獨(dú)立性。
四、細(xì)化重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)組成員崗位職責(zé)。明確審計(jì)組組長、主審、審計(jì)人員崗位職責(zé)，對審計(jì)人員系統(tǒng)分工。審計(jì)組長具體負(fù)責(zé)跟蹤審計(jì)組織協(xié)調(diào)工作，組織編制跟蹤審計(jì)實(shí)施方案；督促跟蹤審計(jì)實(shí)施方案實(shí)施；審計(jì)建議函、相關(guān)審計(jì)文書和審計(jì)證據(jù)、工作底稿審核工作；督促落實(shí)審計(jì)“八不準(zhǔn)”紀(jì)律等。主審具體負(fù)責(zé)跟蹤審計(jì)實(shí)施方案起草；跟蹤審計(jì)方案組織實(shí)施，督辦審計(jì)工作完成情況；審計(jì)現(xiàn)場協(xié)調(diào)溝通工作；負(fù)責(zé)對審計(jì)建議函、工作底稿、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)報(bào)告復(fù)核把關(guān)；審計(jì)建議函整改督辦落實(shí)；階段性審計(jì)報(bào)告和工作匯報(bào)材料起草等。審計(jì)人員具體負(fù)責(zé)對各階段工程建設(shè)程序合規(guī)、合法性審查；隱蔽工程驗(yàn)收、工程變更等重要部位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)督等具體工作。（王社庭）
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