在當(dāng)前勞動(dòng)力、原材料等生產(chǎn)成本上升、融資成本高的背景下，融資擔(dān)保公司結(jié)合中小微企業(yè)需要，對(duì)緩解中小微企業(yè)融資難起到了重要的作用。近期，山東省威海市審計(jì)局以“摸清底數(shù)、防范風(fēng)險(xiǎn)、推動(dòng)發(fā)展”為目標(biāo)，首次開展了融資擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)管理情況的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，通過(guò)調(diào)查關(guān)注融資擔(dān)保公司整體運(yùn)行狀況和經(jīng)營(yíng)管理情況，促進(jìn)中小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資渠道健康發(fā)展。
一是關(guān)注政策執(zhí)行和制度建設(shè)，揭示業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化情況。重點(diǎn)核實(shí)融資擔(dān)保公司業(yè)務(wù)開展是否堅(jiān)持以服務(wù)中小微企業(yè)和“三農(nóng)”為宗旨，中小微企業(yè)和涉農(nóng)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的數(shù)額、占比有無(wú)提升；是否為“兩高一剩”（高污染、高能耗、產(chǎn)能過(guò)剩）行業(yè)和房地產(chǎn)行業(yè)融資提供擔(dān)保；是否建立融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理制度、代償損失追償制度等融資擔(dān)保業(yè)務(wù)基本管理制度；在提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力特別是在服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”方面，是否采取新的辦法舉措。
二是關(guān)注經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范，揭示業(yè)務(wù)開展合規(guī)情況。重點(diǎn)核實(shí)審查公司治理結(jié)構(gòu)、“三會(huì)一層”等治理機(jī)制是否健全規(guī)范有效，所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)、監(jiān)督權(quán)是否實(shí)現(xiàn)三權(quán)分離；是否對(duì)客戶保證金實(shí)行專戶管理、專款專用，有無(wú)變相收取、挪用或占用客戶保證金；是否以“咨詢費(fèi)”、“服務(wù)費(fèi)”等名義變相收取擔(dān)保費(fèi)，增加企業(yè)負(fù)擔(dān)；是否設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，建立規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)可控的擔(dān)保業(yè)務(wù)操作流程。（閆小偉 黃麗燕 李晨瑜）
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