審計(jì)署南京辦夯實(shí)法制管理工作基礎(chǔ)促進(jìn)審計(jì)質(zhì)量控制
為進(jìn)一步防范風(fēng)險(xiǎn)、提高質(zhì)量，日前，審計(jì)署駐南京特派辦從清理、完善賬戶查詢通知書(shū)、審理意見(jiàn)書(shū)、審理會(huì)議紀(jì)要以及案件移送處理書(shū)等各種基礎(chǔ)性管理臺(tái)賬入手，細(xì)化審計(jì)法制工作作業(yè)流程，嚴(yán)格各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理，初步實(shí)現(xiàn)了“明、細(xì)、清、了”，做到了“一口出、一本清、一支筆、一條聲”，切實(shí)做到了未雨綢繆、防范在前，取得較好的效果。據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年以來(lái)該辦共出具審理意見(jiàn)書(shū)32份、審理會(huì)議紀(jì)要16份、審計(jì)移送處理書(shū)7份以及賬戶查詢通知書(shū)261份。經(jīng)過(guò)認(rèn)真清理，全部做到了件件有落實(shí)，無(wú)一例出現(xiàn)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
一是堅(jiān)持“一口出”，建立處室歸口管理和專(zhuān)人負(fù)責(zé)制。作為該辦查詢通知書(shū)、審理意見(jiàn)書(shū)、審理會(huì)議紀(jì)要以及案件移送處理書(shū)等各類(lèi)基礎(chǔ)文書(shū)的歸口管理部門(mén)，法規(guī)處指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)上述文書(shū)的臺(tái)賬管理、流水編號(hào)、領(lǐng)用繳銷(xiāo)，并及時(shí)存檔。以查詢通知書(shū)為例，法規(guī)處統(tǒng)一負(fù)責(zé)查詢通知書(shū)的制作、登記、編號(hào)、發(fā)放、存檔及相關(guān)繳銷(xiāo)手續(xù)，業(yè)務(wù)處室在審計(jì)過(guò)程中，如需查詢被審計(jì)單位賬戶情況，需到法規(guī)處辦理查詢通知書(shū)申領(lǐng)手續(xù)，未經(jīng)法規(guī)處審核不得申領(lǐng)。明確規(guī)定查詢通知書(shū)僅用于審計(jì)項(xiàng)目，不得將領(lǐng)取的查詢通知書(shū)用于非審計(jì)項(xiàng)目或者所申領(lǐng)審計(jì)項(xiàng)目以外的其他審計(jì)項(xiàng)目。同時(shí)，業(yè)務(wù)處室也指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管本處室的查詢通知書(shū)，建立處室內(nèi)使用登記臺(tái)賬，定期接受法規(guī)處的檢查。
二是落實(shí)“一支筆”，實(shí)行重要文書(shū)“一把手”簽發(fā)制。除審理意見(jiàn)書(shū)由法規(guī)處負(fù)責(zé)人簽發(fā)外，查詢通知書(shū)、審理會(huì)議紀(jì)要、審計(jì)移送處理書(shū)均需由特派員或受其委托的分管辦領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)簽發(fā)，否則無(wú)效。為進(jìn)一步規(guī)范查詢通知書(shū)的使用，防范審計(jì)權(quán)力擴(kuò)張，促進(jìn)依法審計(jì)，該辦還加強(qiáng)了查詢通知書(shū)領(lǐng)用環(huán)節(jié)的內(nèi)部審核力度，提高了對(duì)外使用環(huán)節(jié)的限制條件。審計(jì)人員在對(duì)外使用查詢通知書(shū)時(shí)，除各項(xiàng)要素需填制齊全外，還需同時(shí)具備審計(jì)通知書(shū)、介紹信、工作證，四項(xiàng)缺一不可，有效地加強(qiáng)了審計(jì)機(jī)關(guān)的自我監(jiān)督。
三是實(shí)現(xiàn)“一本清”，及時(shí)跟蹤文書(shū)的辦理落實(shí)情況。審理意見(jiàn)書(shū)和審理會(huì)議紀(jì)要簽發(fā)3日后即對(duì)業(yè)務(wù)處室的辦理落實(shí)情況進(jìn)行檢查，確保將審理效果落到實(shí)處。審計(jì)移送處理書(shū)簽發(fā)30日后，向受理移送部門(mén)跟蹤案件的立案查處情況，分類(lèi)統(tǒng)計(jì)辦理結(jié)果，對(duì)反映移送事項(xiàng)出現(xiàn)重大偏差或錯(cuò)誤的依法追究質(zhì)量控制責(zé)任。加強(qiáng)對(duì)查詢通知書(shū)的繳銷(xiāo)管理，規(guī)定業(yè)務(wù)處室在審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后30天內(nèi)辦理繳銷(xiāo)手續(xù)。審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后，查詢通知書(shū)的繳銷(xiāo)工作列入法規(guī)處審理人員的審查內(nèi)容，年末在全辦大會(huì)上通報(bào)有關(guān)情況。
四是保持“一條聲”， 確保制度制定及執(zhí)行的一致性。基礎(chǔ)管理工作不僅需要高度的責(zé)任心，更需要前后一致的制度作保障。制定出明確具體、無(wú)歧義的規(guī)定是該辦在法制基礎(chǔ)管理工作上的一貫宗旨。近年來(lái)，該辦相繼制訂了各種規(guī)范基礎(chǔ)管理工作的制度文件，并根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)進(jìn)行了相應(yīng)修訂，核心內(nèi)容基本保留，實(shí)現(xiàn)了制度制定層面的一致性。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)處室相關(guān)人員的培訓(xùn)工作，與業(yè)務(wù)處共同組織學(xué)習(xí)新制定的法制管理類(lèi)文件，吃透精神實(shí)質(zhì)，掌握規(guī)定要求，實(shí)現(xiàn)制度理解層面的“一條聲”。在制度執(zhí)行上，始終嚴(yán)格貫徹有關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定，對(duì)各個(gè)部門(mén)和人員一視同仁，絕不厚此薄彼，并定期通報(bào)具體執(zhí)行情況。（張瑞來(lái) 余瑋）
一是堅(jiān)持“一口出”，建立處室歸口管理和專(zhuān)人負(fù)責(zé)制。作為該辦查詢通知書(shū)、審理意見(jiàn)書(shū)、審理會(huì)議紀(jì)要以及案件移送處理書(shū)等各類(lèi)基礎(chǔ)文書(shū)的歸口管理部門(mén)，法規(guī)處指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)上述文書(shū)的臺(tái)賬管理、流水編號(hào)、領(lǐng)用繳銷(xiāo)，并及時(shí)存檔。以查詢通知書(shū)為例，法規(guī)處統(tǒng)一負(fù)責(zé)查詢通知書(shū)的制作、登記、編號(hào)、發(fā)放、存檔及相關(guān)繳銷(xiāo)手續(xù)，業(yè)務(wù)處室在審計(jì)過(guò)程中，如需查詢被審計(jì)單位賬戶情況，需到法規(guī)處辦理查詢通知書(shū)申領(lǐng)手續(xù)，未經(jīng)法規(guī)處審核不得申領(lǐng)。明確規(guī)定查詢通知書(shū)僅用于審計(jì)項(xiàng)目，不得將領(lǐng)取的查詢通知書(shū)用于非審計(jì)項(xiàng)目或者所申領(lǐng)審計(jì)項(xiàng)目以外的其他審計(jì)項(xiàng)目。同時(shí)，業(yè)務(wù)處室也指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管本處室的查詢通知書(shū)，建立處室內(nèi)使用登記臺(tái)賬，定期接受法規(guī)處的檢查。
二是落實(shí)“一支筆”，實(shí)行重要文書(shū)“一把手”簽發(fā)制。除審理意見(jiàn)書(shū)由法規(guī)處負(fù)責(zé)人簽發(fā)外，查詢通知書(shū)、審理會(huì)議紀(jì)要、審計(jì)移送處理書(shū)均需由特派員或受其委托的分管辦領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)簽發(fā)，否則無(wú)效。為進(jìn)一步規(guī)范查詢通知書(shū)的使用，防范審計(jì)權(quán)力擴(kuò)張，促進(jìn)依法審計(jì)，該辦還加強(qiáng)了查詢通知書(shū)領(lǐng)用環(huán)節(jié)的內(nèi)部審核力度，提高了對(duì)外使用環(huán)節(jié)的限制條件。審計(jì)人員在對(duì)外使用查詢通知書(shū)時(shí)，除各項(xiàng)要素需填制齊全外，還需同時(shí)具備審計(jì)通知書(shū)、介紹信、工作證，四項(xiàng)缺一不可，有效地加強(qiáng)了審計(jì)機(jī)關(guān)的自我監(jiān)督。
三是實(shí)現(xiàn)“一本清”，及時(shí)跟蹤文書(shū)的辦理落實(shí)情況。審理意見(jiàn)書(shū)和審理會(huì)議紀(jì)要簽發(fā)3日后即對(duì)業(yè)務(wù)處室的辦理落實(shí)情況進(jìn)行檢查，確保將審理效果落到實(shí)處。審計(jì)移送處理書(shū)簽發(fā)30日后，向受理移送部門(mén)跟蹤案件的立案查處情況，分類(lèi)統(tǒng)計(jì)辦理結(jié)果，對(duì)反映移送事項(xiàng)出現(xiàn)重大偏差或錯(cuò)誤的依法追究質(zhì)量控制責(zé)任。加強(qiáng)對(duì)查詢通知書(shū)的繳銷(xiāo)管理，規(guī)定業(yè)務(wù)處室在審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后30天內(nèi)辦理繳銷(xiāo)手續(xù)。審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后，查詢通知書(shū)的繳銷(xiāo)工作列入法規(guī)處審理人員的審查內(nèi)容，年末在全辦大會(huì)上通報(bào)有關(guān)情況。
四是保持“一條聲”， 確保制度制定及執(zhí)行的一致性。基礎(chǔ)管理工作不僅需要高度的責(zé)任心，更需要前后一致的制度作保障。制定出明確具體、無(wú)歧義的規(guī)定是該辦在法制基礎(chǔ)管理工作上的一貫宗旨。近年來(lái)，該辦相繼制訂了各種規(guī)范基礎(chǔ)管理工作的制度文件，并根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)進(jìn)行了相應(yīng)修訂，核心內(nèi)容基本保留，實(shí)現(xiàn)了制度制定層面的一致性。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)處室相關(guān)人員的培訓(xùn)工作，與業(yè)務(wù)處共同組織學(xué)習(xí)新制定的法制管理類(lèi)文件，吃透精神實(shí)質(zhì)，掌握規(guī)定要求，實(shí)現(xiàn)制度理解層面的“一條聲”。在制度執(zhí)行上，始終嚴(yán)格貫徹有關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定，對(duì)各個(gè)部門(mén)和人員一視同仁，絕不厚此薄彼，并定期通報(bào)具體執(zhí)行情況。（張瑞來(lái) 余瑋）
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