審計(jì)署哈爾濱辦采取三項(xiàng)措施切實(shí)提高審計(jì)整改工作水平
近年來(lái)，審計(jì)署駐哈爾濱特派員辦事處認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則，高度重視審計(jì)整改工作，不斷健全工作機(jī)制，創(chuàng)新工作方式，加大督辦力度，促進(jìn)整改落實(shí)，取得良好效果。
健全審計(jì)整改工作機(jī)制。一是建立審計(jì)整改跟蹤制度。在編制的審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制規(guī)范中認(rèn)真完善了審計(jì)整改跟蹤制度，細(xì)化了審計(jì)整改檢查方式、時(shí)限和內(nèi)容等具體工作任務(wù)，提出了未整改事項(xiàng)的后續(xù)解決措施，明確由法規(guī)部門負(fù)責(zé)計(jì)劃、督辦和總結(jié)，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)執(zhí)行和報(bào)告的整改工作責(zé)任制，確保審計(jì)整改工作能夠落到實(shí)處。二是優(yōu)化審計(jì)整改考核制度。針對(duì)以往審計(jì)整改考核單純注重被審計(jì)單位制度修訂數(shù)量及層次的弊端，優(yōu)化了考核內(nèi)容，將審計(jì)整改的跟蹤和督辦全部列入考核范圍。從提交被審計(jì)單位整改情況報(bào)告、上報(bào)整改情況統(tǒng)計(jì)表和被審計(jì)單位制度立、改、廢情況等三方面進(jìn)行考核，有效提升了各業(yè)務(wù)部門督辦審計(jì)整改的積極性。三是建立審計(jì)移送聯(lián)席督辦機(jī)制。為促進(jìn)審計(jì)移送事項(xiàng)的落實(shí)，建立了審計(jì)移送事項(xiàng)業(yè)務(wù)部門主辦、法規(guī)部門督辦的內(nèi)部跟蹤機(jī)制。與地方司法和監(jiān)察機(jī)關(guān)建立聯(lián)席會(huì)議、案件移送和協(xié)作配合等聯(lián)合工作機(jī)制，與黑龍江省檢察院建立了查辦和預(yù)防涉農(nóng)惠民職務(wù)犯罪的專項(xiàng)聯(lián)席機(jī)制，進(jìn)一步理順了信息共享、情況通報(bào)、案件咨詢會(huì)商和案件查處結(jié)果反饋等工作程序。
創(chuàng)新審計(jì)整改工作方式。一是審計(jì)整改督辦關(guān)口前移。為提高審計(jì)整改工作效率，改變以往要求被審計(jì)單位在審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定出來(lái)后再進(jìn)行整改的做法，將審計(jì)整改工作關(guān)口前移，對(duì)一些整改要求緊迫性高、時(shí)效性強(qiáng)的問(wèn)題，及時(shí)與被審計(jì)單位溝通，促進(jìn)邊審邊改。二是深化審計(jì)整改檢查方式。一般審計(jì)項(xiàng)目，由審計(jì)組對(duì)被審計(jì)單位整改情況跟蹤檢查，撰寫整改報(bào)告。在此基礎(chǔ)上，每年還選擇1至2個(gè)重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)展審計(jì)回訪。審計(jì)回訪組主要由分管辦領(lǐng)導(dǎo)、審理人員、審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人和主審組成，采取現(xiàn)場(chǎng)座談和實(shí)地走訪相結(jié)合的方式，對(duì)被審計(jì)單位整改情況進(jìn)行資料審核和實(shí)地核查，確保審計(jì)整改情況真實(shí)可靠。2009年以來(lái)，已先后派出80余人次，對(duì)10余個(gè)項(xiàng)目的整改情況進(jìn)行了實(shí)地回訪。
加強(qiáng)審計(jì)整改督辦落實(shí)。一是定期開(kāi)展審計(jì)整改檢查督辦工作。為督促各業(yè)務(wù)處及時(shí)跟蹤了解上年審計(jì)項(xiàng)目的整改情況，每年年中和年末2次要求各業(yè)務(wù)處上報(bào)上年審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)整改情況報(bào)告。法規(guī)部門認(rèn)真分析各業(yè)務(wù)部門提交的審計(jì)整改情況報(bào)告，查找工作不足。2012年，對(duì)近3年實(shí)施的50余個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)整改情況報(bào)告進(jìn)行了集中分析，撰寫了專題報(bào)告，并針對(duì)審計(jì)整改內(nèi)部工作機(jī)制不健全、外部工作環(huán)境不完善等工作困境提出了改進(jìn)建議。二是隨時(shí)關(guān)注審計(jì)整改事項(xiàng)落實(shí)情況。今年以來(lái)，依托審計(jì)署“審計(jì)統(tǒng)計(jì)管理軟件”，進(jìn)一步加強(qiáng)了審計(jì)整改工作督辦落實(shí)，要求各業(yè)務(wù)處及時(shí)填報(bào)“審計(jì)統(tǒng)計(jì)管理軟件”項(xiàng)目臺(tái)賬中落實(shí)審計(jì)整改的相關(guān)內(nèi)容，并于填報(bào)當(dāng)月末提交相關(guān)證明材料。將項(xiàng)目臺(tái)賬中填報(bào)的落實(shí)審計(jì)整改情況作為各業(yè)務(wù)部門年末審計(jì)整改考核計(jì)分的依據(jù)，有效地促進(jìn)了各業(yè)務(wù)部門對(duì)審計(jì)整改落實(shí)情況的跟蹤檢查。
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