市第十五屆人大常委會第三十五次會議審議了《關于大連市2016年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，提出了審議意見和審計整改要求，要求市政府督促相關地區(qū)、部門和單位對審計查出的問題認真研究處理，切實推進整改。市政府高度重視市人大常委會的審議意見，組織召開市政府專題會議，全面部署預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作，要求各地區(qū)、各部門認真對待、落實責任、強化措施、嚴格整改，并以審計整改為契機，推動法治政府建設，促進政府管理水平不斷提高。市政府督查室、市審計局根據(jù)市政府的工作部署，對2016年度預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題開展了專項檢查，通過分解整改任務、明確整改責任，實行了審計整改清單制和對賬銷號制，要求各地區(qū)、各部門按照整改問題清單，逐一落實整改要求，并對下達的審計決定和審計建議落實情況進行了認真檢查。
從整改情況來看，相關地區(qū)、部門和單位能嚴格對照審計發(fā)現(xiàn)問題清單，認真履行審計整改第一責任人職責，積極開展本單位及下屬單位存在問題的整改，對于能立即整改的問題已整改到位，對涉及體制機制、歷史遺留或需要通過深化改革解決的問題，各單位均提出了整改措施和計劃。
2016年度預算執(zhí)行情況審計，市審計局共出具審計報告23份，下達審計決定29份，查出違規(guī)金額32.96億元，應收繳財政金額25.11億元。截至2017年12月底，對審計發(fā)現(xiàn)的131個問題中的118個已整改到位，整改完成率達到90.08%，其中已上繳財政資金23.65億元，制定和完善相關制度31項,向紀檢、公安等部門移送處理追責事項12件?，F(xiàn)將具體審計整改情況報告如下：
一、市級預算執(zhí)行審計整改情況
(一)預算編制及執(zhí)行審計整改情況。
對于預算編制不夠完整、細化的問題，市財政局一是對年初不能落實到具體項目的資金，按照使用方向并參照歷年預算與實際使用情況編制提前告知數(shù)；二是編制國有資本經(jīng)營預算時，協(xié)調(diào)預算單位安排成熟度相對較高、項目單位及金額相對確定的支出項目；三是在年初下達部門預算批復時，將城市維護費預算一并分解下達至相應的部門單位。
對于部分專項年初未列部門預算的問題，市財政局采取減少預算追加、積極督促預算部門推進項目實施等措施，進一步強化預算的約束力；對于非稅收入收繳管理有待規(guī)范的問題，7個涉及應繳未繳非稅收入的單位已通過上繳資金、財政核減專項等方式完成整改；對于存在欠繳的行政事業(yè)性收費，相關收費單位正在積極追繳，目前已追回1100.58萬元，已申請法院強制執(zhí)行2174.93萬元。
對于4家企業(yè)未按規(guī)定申報繳納國有資本收益的問題，市財政局已對涉及的企業(yè)下發(fā)補報、補繳通知，由各主管部門組織企業(yè)按規(guī)定進行補報、補繳，并繳納資金占用費；對于轉移支付資金撥付不及時的問題，市財政局已將上級轉移支付資金全部下達，并制定了預算管理內(nèi)部績效考核辦法。
(二)財政資金統(tǒng)籌使用審計整改情況。
對于市級城市公用事業(yè)附加收入2016年結轉資金規(guī)模超過規(guī)定比例的問題，市財政局已對該部分資金進行調(diào)整;對于部分縣區(qū)存在預算資金專戶核算的問題，涉及的五個區(qū)市財政局已將資金調(diào)入預算。
對于上級專項結轉超過兩年未收回等問題，中山區(qū)財政局已整改完畢，旅順口區(qū)已清理2073.97萬元，普蘭店區(qū)已清理239.83萬元；對于部分財政專項資金沉淀、使用效益不高的問題，沙河口區(qū)、西崗區(qū)已將沉淀資金收回國庫。
(三)稅收征管審計整改情況。
對于稅收保障政策落實不到位，涉稅信息交換和共享不充分的問題，市政府認真落實市人大《關于加強稅收保障工作的決定》，重新明確了各成員單位的職責分工，力促形成政府主導、財政和稅務主管、部門配合的稅收保障工作格局。
對于股權轉讓、土地出讓以及高收入人群個人所得稅等環(huán)節(jié)的稅源管控不到位的問題，市地稅局通過跟蹤指導各基層局對轄區(qū)內(nèi)股權變更信息的查詢使用、強化對土地出讓和個人所得涉稅稅源的動態(tài)管理和疑點分析，最大限度地防范稅收流失。
對于企業(yè)欠稅沒有得到根本解決的問題，市地稅局將采取國地稅合作查封、催繳等手段，加大清繳欠稅力度；對于企業(yè)所得稅核定征收管理有待完善的問題，市地稅局加大對年銷售收入500萬元以上的企業(yè)尤其是服務類企業(yè)審核力度，并與國稅局聯(lián)合開展企業(yè)所得稅核定工作，對國稅局已認定為增值稅一般納稅人的企業(yè)，原則上不實行核定征收企業(yè)所得稅。
對于部分納稅人繳納稅款不夠規(guī)范的問題，10戶納稅人已繳納稅款及滯納金31,316.63萬元；對于個別納稅人未依法解繳土地使用稅和房產(chǎn)稅的問題，市地稅局進一步強化征管力度，并探索將房產(chǎn)稅納入以地控稅范圍。
對于代征社保費征繳未納入稅庫銀聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)并入庫不及時的問題，市地稅局已與市人社局、市財政局聯(lián)合召開機關事業(yè)單位社保費征收工作會議，明確了新承接的機關事業(yè)單位社保費將通過金稅三期財稅庫銀系統(tǒng)征收入庫。
二、先導區(qū)預算執(zhí)行及重點園區(qū)財政收支審計整改情況
(一)預算編制不夠規(guī)范問題的整改情況。
對于未按要求編制國有資本經(jīng)營預算和政府采購預算的問題，各先導區(qū)將嚴格按照預算法要求，自2018年起編制；對于年初預算不夠細化的問題，相關先導區(qū)采取細化基本建設支出、完善年初預算編制等措施進行了相應整改。
(二)預算管理基礎工作存在薄弱環(huán)節(jié)問題的整改情況。
對于股權投資賬務處理不規(guī)范的問題，各先導區(qū)已完成對賬務的處理；對于國庫集中支付執(zhí)行率不高的問題，各先導區(qū)將完善資金支付流程，力促全面實施國庫集中支付。
(三)違規(guī)將劃撥土地用于抵押貸款、違法征收土地、改變土地用途等不合規(guī)問題的整改情況。
對于違規(guī)將劃撥土地用于抵押貸款的問題，花園口經(jīng)濟區(qū)已通過置換債券置換貸款33.22億元，剩余26.15億元將于2018年上半年置換完畢；對于違法征收土地的問題，長興島經(jīng)濟區(qū)采取多項措施落實整改，目前除73.35公頃土地還未取得建設用地批復外，其余土地已整改完畢；對于高新園區(qū)海事大學科技園項目改變規(guī)定土地用途的問題，屬歷史遺留問題，整改難度較大，高新區(qū)管委會將加強資產(chǎn)經(jīng)營管理，同時積極協(xié)調(diào)海事大學等相關單位，探索通過土地置換等方式進行整改。
(四)國有資產(chǎn)和土地資源存在閑置問題的整改情況。
相關園區(qū)組織有關單位及時更新了國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)，對閑置房產(chǎn)進行全面清查和制定盤活方案，并加大對供而未建土地項目的推進力度。
三、重大政策措施落實審計整改情況
(一)降低實體經(jīng)濟企業(yè)成本政策落實審計整改情況。
對于直供電用電指標總量不高的問題，市經(jīng)信委積極與省電業(yè)部門溝通協(xié)商，最終確定2017年直供電企業(yè)34戶，直供電交易規(guī)模將達到全省工商業(yè)售電量的40%左右。
對于工業(yè)企業(yè)煤改電政策落實效果不明顯的問題，市經(jīng)信委加大煤改電推進力度，部署區(qū)市縣和相關部門共同宣傳煤改電相關政策，確保煤改電企業(yè)及時享受優(yōu)惠電價政策。
對于部分政府性基金引導作用未完全發(fā)揮的問題，市金融發(fā)展局與市財政局、市發(fā)改委等單位積極溝通協(xié)調(diào)，目前已形成具體整改建議和方案。
對于中小微企業(yè)初創(chuàng)發(fā)展環(huán)境有待完善的問題，市經(jīng)信委制定了改善中小微企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的方案，從軟環(huán)境、扶持政策、企業(yè)融資、企業(yè)負擔和企業(yè)科技創(chuàng)新能力五個方面出發(fā)，促進我市中小微企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的不斷完善。
對于個別政府服務項目未按計劃進度完成的問題，大連市中小企業(yè)服務中心已于2017年3月正式入駐市公共行政服務中心。入駐后，一是完善和優(yōu)化了項目設計方案；二是加快推進了市中小企業(yè)公共服務平臺建設。
(二)扶貧攻堅政策措施落實審計整改情況。
對于低收入村和低收入戶的識別還不夠精準，仍存在人均純收入未達基準線的低收入村的問題，市農(nóng)委督促相關地區(qū)政府加大扶持力度，對年收入低于5400元的農(nóng)民，全部納入低保兜底范圍，對于個別困難又沒納入低保范圍的人員則采取臨時救助的辦法加以解決。
對于低收入村特殊困難農(nóng)戶的相關信息統(tǒng)計還不全面，對家庭可支配收入情況尚不精確掌握的問題，市民政局已同市扶貧辦等六部門聯(lián)合下發(fā)《關于做好農(nóng)村最低生活保障制度與扶貧開發(fā)政策有效銜接實施方案》，要求各區(qū)市縣對符合規(guī)定條件的農(nóng)村低收入家庭全部建檔立卡。
對于低收入村和低收入農(nóng)戶相關信息缺乏動態(tài)監(jiān)管和監(jiān)測的問題，市農(nóng)委啟動農(nóng)村扶貧攻堅動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)建設工作，已安排項目建設資金138萬元。
對于個別市級定點幫扶單位未履行幫扶責任，部分駐村幫扶工作隊未發(fā)揮應有的作用的問題，市扶貧辦督促指導各區(qū)市搭建起幫扶單位與低收入村的對接平臺；各區(qū)市駐村工作隊已同低收入村進行對接，并建立起了工作檔案。
對于扶貧項目多為基礎設施建設和資金使用效益不高的問題，各區(qū)市政府積極推動新產(chǎn)業(yè)發(fā)展，計劃逐步形成以帶動低收入農(nóng)戶為主的產(chǎn)業(yè)項目，同時加大對開發(fā)項目督查力度，加快扶貧資金的撥付進度。
四、資產(chǎn)管理審計整改情況
(一)政府部門類國有資產(chǎn)管理及使用審計整改情況。
對于部分資產(chǎn)未按要求入賬的問題，市公安局、市服務業(yè)委等9個部門，研究制定了固定資產(chǎn)管理制度，并對待處理固定資產(chǎn)進行了清查和賬務處理。
對于大連國商資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司13處經(jīng)營性資產(chǎn)未及時辦理權屬登記的問題，因當年接收的改制剝離房產(chǎn)產(chǎn)權分割困難，整改難度較大。按照脫鉤改制工作意見，上述資產(chǎn)已整體劃轉至市國資委，后續(xù)整改工作正在進行中。
對于金普新區(qū)駕考中心項目長期未投入使用的問題，該項目已于2017年正式投入使用；對于大連天歌傳媒股份有限公司綠山項目和星海灣全媒體新聞中心配套工程項目推進緩慢的問題，上述兩個項目將按照《關于推進我市媒體融合組建新聞傳媒集團的整體規(guī)劃》要求繼續(xù)推進。
對于部分單位未繳納國有資產(chǎn)出租收入的問題，相關單位已將欠繳租金收入全額上繳市財政，并嚴格按有關規(guī)定的要求，實行租金收支兩條線管理。
對于市服務業(yè)委管理38戶殼企業(yè)，資產(chǎn)負債等總體情況不明，有12處建筑游離于賬外的問題，因屬于歷史遺留問題，整改難度較大，目前仍處于協(xié)調(diào)推進當中。
(二)場館類國有資產(chǎn)管理及使用審計整改情況。
對于部分場館資產(chǎn)賬實不符的問題，各場館一是已將部分資產(chǎn)納入實物資產(chǎn)管理；二是積極開展了房屋資產(chǎn)評估；三是采取預估的方式，將資產(chǎn)價值結轉入固定資產(chǎn)科目，待工程結算及財務決算完成后再進行局部調(diào)整。
對于部分場館竣工未驗收，存在安全隱患的問題，國際網(wǎng)球中心已提交消防工程預算申請，待資金到位后立即組織施工建設；市民健身中心因占地紅線內(nèi)有一處軍產(chǎn)，雖然施工前已達成協(xié)議并給予補償，但相關手續(xù)至今未履行，導致土地證無法辦理，目前整改工作還未取得有效進展。
對于部分場館升級改造緩慢，場館資源未得到有效利用的問題，現(xiàn)代博物館已完成了改陳方案的調(diào)整；市圖書館已完成圖書館聯(lián)網(wǎng)工作和電子閱覽室改造工作，其中閑置的30臺電子閱讀機也已全部投入使用。
對于部分場館經(jīng)營效益不佳的問題，體育中心項目正在積極推進和社會資本合作的PPP模式，拓寬體育中心發(fā)展的投融資渠道。
(三)客運站國有資產(chǎn)管理及使用審計整改情況。
對于市客運總站資產(chǎn)被改制企業(yè)無償使用的問題，由于涉及資金規(guī)模較大，市國資委和大連交通運輸集團綜合當前經(jīng)營狀況和發(fā)展需求，計劃通過自籌和政策扶持的方式及時足額償付全部資金。
對于長海縣客運站被民營企業(yè)無償使用的問題，長?？h交通口岸管理局與大連釣魚島海洋食品有限公司港務分公司簽署了鴛鴦港客運站代管協(xié)議，并就委托經(jīng)營權責和票款結算做了相應的規(guī)定。
對于個別已完工項目因無法驗收處于閑置狀態(tài)的問題，皮口交通樞紐工程已辦理完成各類手續(xù)92項，待項目總驗收合格后可投入使用；長興島交通樞紐工程項目已完成道路剩余管網(wǎng)銜接和分項驗收，項目目前正進行整體驗收工作。
對于普蘭店市港務局部分資產(chǎn)劃轉至普蘭店市建設投資有限公司充實注冊資本金的問題，因資金規(guī)模較大，目前難以足額注入資本金替換實物資產(chǎn)，計劃采取由區(qū)政府注入資金將實物資本金替換或將普蘭店市建設投資有限公司由獨資公司改為多股東控制公司等方式完成后續(xù)整改工作。
五、困難群體社會救助資金審計整改情況
對于社會救助工作的多部門協(xié)調(diào)機制未建立，低保救助政策不夠完善的問題，市民政局組織各區(qū)市縣社會救助工作人員，一是對未參保參合的低保對象逐戶進行調(diào)查了解；二是及時向未參保參合的低保對象宣傳政策，告知辦理程序；三是對基層社會救助工作人員進行了業(yè)務培訓，強化基層“一門受理、協(xié)同辦理”的工作機制。
對于低保人員資格的審核和動態(tài)監(jiān)管有待健全的問題，市民政局組織各區(qū)市縣民政部門開展了社會救助工作專項督查，對不符合低保家庭收入標準和財產(chǎn)狀況的，立即清退，對應該追回保障金的立即追回。
對于部分地區(qū)存在檔案資料不齊全、證明類文件缺失以及人員信息未及時更新等問題，市民政局責成相關地區(qū)民政部門組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道全面自查，補齊檔案資料；對于低保信息系統(tǒng)運行效果欠佳的問題，市民政局召開專題會議，積極推廣莊河市低保信息系統(tǒng)建設運行工作經(jīng)驗，并對全市低保信息系統(tǒng)建設運行工作進行了布署。
從總體情況看，2016年度市本級預算執(zhí)行審計結果整改工作取得了明顯成效，但也存在個別問題尚未完全整改到位，主要原因是，有的問題與體制不完善、制度不健全有關，還有待相關體制和制度的進一步完善；有的問題受歷史原因或客觀因素制約，暫時難以徹底糾正。要從源頭上解決這些問題，仍需政府各部門強化責任意識，加強制度建設，嚴格落實整改工作的各項要求。市政府將按照市人大常委會的審議意見和要求，繼續(xù)加強審計整改跟蹤檢查工作，促進審計整改工作的質(zhì)量和水平不斷提高。
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