省審計廳廳長 劉大群
安徽省人民代表大會常務委員會：
受省人民政府委托，報告2018年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作情況，請審議。
去年以來，全省各級審計機關堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，認真貫徹落實習近平總書記在中央審計委員會第一次會議上的重要講話精神，緊緊圍繞服務高質量發(fā)展這一目標，依法履行審計監(jiān)督職責，聚焦打好“三大攻堅戰(zhàn)”、推進五大發(fā)展行動計劃，積極拓展審計的廣度和深度，著力構建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權威高效的審計監(jiān)督體系，促進我省經濟社會持續(xù)健康發(fā)展。按照《中華人民共和國審計法》及《安徽省審計監(jiān)督條例》有關規(guī)定，省審計廳對2018年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支進行了審計，組織開展了相關專項審計。將去年組織實施的有關重大政策措施落實跟蹤審計情況，一并納入本報告。
2018年，全省各級各部門深入貫徹黨中央、國務院及省委、省政府決策部署，認真落實省十三屆人大一次會議決議，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，堅持新發(fā)展理念，扎實推進供給側結構性改革，全省經濟社會保持平穩(wěn)健康較快發(fā)展。從審計情況看，省級預算執(zhí)行情況總體較好，財政保障能力進一步增強。
——推動經濟高質量發(fā)展。全面落實減稅降費政策，全年減稅1103.2億元，較2017年增長19.9%。省級設立的涉企行政事業(yè)性收費項目實現清零，減少收費約14億元。認真落實促進民營經濟發(fā)展若干意見，常態(tài)化推進“四送一服”雙千工程，支持商事制度改革，落實公平競爭審查要求，積極營造良好市場環(huán)境。運用股權投資、以獎代補等方式，投入100多億元支持“三重一創(chuàng)”、“四個一”創(chuàng)新主平臺、制造強省建設。探索建立涉農資金統(tǒng)籌整合長效機制，推動農業(yè)高質量發(fā)展。全面對接長三角地區(qū)高質量一體化發(fā)展戰(zhàn)略，統(tǒng)籌推進“一圈兩帶三區(qū)”建設。
——著力打好“三大攻堅戰(zhàn)”。加強地方政府債務管理，全面完成存量政府債務置換工作，出臺防范化解地方政府隱性債務風險實施意見，落實地方政府隱性債務問責辦法。堅決落實打贏脫貧攻堅戰(zhàn)三年行動部署，奮力推進脫貧攻堅“十大工程”。全省投入扶貧專項資金121.3億元、增長25.6%，省級新增投入70億元重點支持32個貧困縣區(qū)基層基本公共服務功能建設。省級安排4.7億元、補助市縣85.1億元，重點支持污染防治攻堅戰(zhàn)。統(tǒng)籌大氣污染防治、秸稈禁燒和綜合利用等資金15億元，堅決打贏藍天保衛(wèi)戰(zhàn)。
——深化財稅體制改革。推進基本公共服務領域財政事權和支出責任劃分改革，明確與群眾密切相關的18項基本公共服務事項財政支出責任。完善轉移支付制度，省對下專項轉移支付項目壓減至40項，一般性轉移支付占比較上年提高1.9個百分點。開征環(huán)境保護稅，進一步健全地方稅體系。省級全面實行“大專項（大類別）+任務清單”預算編制管理方式，打破預算項目支出“只增不減”的固化格局。全面完成權責發(fā)生制政府綜合財務報告試點編制工作。扎實推進預算績效管理，省級重點績效評價由預算項目拓展到部門整體支出和財政政策。
——提高預算管理水平。健全政府預算體系，省屬商業(yè)一類國有獨資企業(yè)國有資本收益收取比例由18%提高到20%。積極盤活存量資金，全省一般公共預算結轉結余占財政支出的比重為1.3%，低于財政部規(guī)定上限7.7個百分點。修訂省級部門公用經費定額標準預算管理暫行辦法，規(guī)范基本支出供給政策。深化預決算公開，省級政府預決算公開內容從27項增加到34項。建立省級預算評審信息化系統(tǒng)，實現省對下專項轉移支付和重點部門預算評審全覆蓋。出臺預算執(zhí)行支出進度通報辦法，建立省市縣預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控體系。構建財政庫款管理長效機制，確保財政資金安全穩(wěn)健運行。
針對去年省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計指出的問題，各被審計單位認真落實整改主體責任，省審計廳對照問題清單逐項跟蹤督促。去年12月，省政府向省人大常委會作了審計整改情況報告，省審計廳向社會公告了審計整改綜合情況，20個部門、單位在門戶網站公開了具體整改情況。目前，審計查出的突出問題已得到整改，促進有關部門、單位制定完善規(guī)章制度102項。
一、省級決算草案及預算執(zhí)行、財政管理審計情況
重點審計了省財政廳組織省級預算執(zhí)行和編制省級決算草案、省發(fā)展改革委組織分配省統(tǒng)籌基建投資情況。省財政廳編制的2018年度省級決算草案列報一般公共預算收入4695.22億元，支出4655.42億元；政府性基金收入1390.35億元，支出1384.75億元；國有資本經營預算收入39.32億元，支出30.17億元；社會保險基金預算收入1120.39億元，支出247.18億元。審計發(fā)現的主要問題：
（一）省級決算草案審計情況。
未按規(guī)定核算政府股權投資損益。2017年及以前年度，省財政安排7億元參與設立供銷合作發(fā)展基金、中安健康養(yǎng)老服務產業(yè)投資基金，2017年省財政廳在總預算會計“股權投資”科目反映了上述資產，但編報的2018年度決算草案中，未依據相關規(guī)定按照權益法核算政府股權投資損益。
（二）預算執(zhí)行審計情況。
1．非稅收入劃繳不夠及時。2018年非稅收入匯繳戶收到探礦權、采礦權出讓收益5.33億元，當年8月省財政廳劃繳1.58億元之后未再劃繳，形成期末待結算資金3.75億元。
2．部分預算項目執(zhí)行需要進一步加強統(tǒng)籌。2018年初省級一般公共預算安排省級信息化建設統(tǒng)籌經費、省科技廳研究院所改制及直屬單位改革2個項目1.21億元，至2018年底未落實到具體部門，也未統(tǒng)籌用于其他項目；年初安排農水綜合改革支出等3個項目2.02億元，年中落實到相關部門，但到年底預算執(zhí)行率均低于50%。
（三）財政管理審計情況。
1．預算編制不夠細化。一是年初安排的省級一般公共預算支出中，有30.11億元未落實到具體部門和單位，少數省直部門的專項轉移支付未落實到具體地區(qū)。二是政府性基金預算年初安排的專項轉移支付15.24億元，未分地區(qū)編制。
2．省統(tǒng)籌基建投資預算分配與項目投資計劃下達銜接不夠。2018年，省統(tǒng)籌基建投資預算安排11億元，其中6.16億元未細化到具體項目。當年實際下達預算指標7.99億元，預算執(zhí)行率為72.6%，其中20個單位的項目資金2.61億元，年末作權責發(fā)生制處理，未形成實際支出。當年收回預算指標3.01億元，其中因項目單位未申請用款收回2.41億元，因未下達項目投資計劃收回0.6億元。此外，在規(guī)劃編制和評估評審類項目預算執(zhí)行中，存在編制采購預算不規(guī)范問題。1個基礎教育投資補助項目未按規(guī)定進行備案。
二、部門預算執(zhí)行審計情況
省審計廳運用信息化手段，對省一級預算單位實現數據分析全覆蓋，對10個省直部門及所屬29個單位2018年度預算執(zhí)行情況，以及9個省直部門及所屬24個單位的有關重點事項進行了現場審計或審計調查。審計結果表明，相關部門和單位不斷加強預算管理，支出預算執(zhí)行率有所提高，“三公”經費和會議費持續(xù)壓縮，預算執(zhí)行情況總體較好。審計發(fā)現的主要問題：
（一）部門預算和決算編制不夠準確完整。一是4個部門及所屬單位少編、漏編預算收入1101.7萬元。二是4個部門財務收支不實或決算報表信息披露不完整，涉及金額2718.11萬元。
（二）部門收支預算執(zhí)行不夠規(guī)范。一是3個部門及所屬單位上繳非稅收入不及時，涉及金額1492.97萬元。二是5個部門提前支付相關費用308.12萬元。三是2個部門及所屬單位未按規(guī)定用途使用項目資金149.25萬元。
（三）預算績效管理不夠到位。一是4個部門及所屬單位22個項目支出進度低于50%，涉及尚未使用資金7069.74萬元。二是5個部門資金長期沉淀，未能發(fā)揮應有效益，涉及資金71633.5萬元。
（四）規(guī)章制度執(zhí)行不夠嚴格。一是6個部門及所屬單位“三公”經費、會議費管理不夠嚴格。主要是未履行報批程序購入下屬企業(yè)車輛，部分費用報銷手續(xù)不完備，未編制或未嚴格執(zhí)行年度會議計劃。二是5個部門及所屬單位未嚴格執(zhí)行政府采購規(guī)定，涉及金額15329.8萬元。三是5個部門資產賬實不符，主要是固定資產未及時入賬核算，涉及金額20540.02萬元。
三、民生專項審計情況
圍繞保障和改善民生，聚焦補短板強弱項，組織開展了4個市本級、30個縣區(qū)保障性安居工程資金投入和使用績效審計，全省“四好農村路”建設實施情況審計調查。總體上看，上述兩項民生工程推進順利，城鄉(xiāng)困難群眾的居住條件和農村道路交通基礎設施持續(xù)改善。審計發(fā)現的主要問題：
（一）保障性安居工程資金投入和使用績效審計情況。
1．少數地方2018年度棚戶區(qū)改造目標任務未完成，涉及保障性住房4566套。3個縣的2142套住房開工任務未完成，2個縣的2424套住房基本建成任務未完成。
2．安居工程資金管理和使用不規(guī)范，涉及金額31.52億元。截至2018年底，2個市、13個縣的財政專項補助資金未及時分配或閑置，合計2.79億元；3個市、6個縣的貸款資金閑置28.54億元，閑置貸款資金承擔利息0.14億元；1個市的房屋拆遷事務所使用490.47萬元安居工程資金彌補工作經費。
3．工程建設及管理不規(guī)范，涉及金額4.40億元，保障性住房77479套。2個市、7個縣13074套住房未形成有效供給，如基本建成后超過1年未交付使用、超過3年未建成、上報開工實際未建等；4個市、22個縣的32245套住房空置超過1年；2個市、7個縣的20749套公共租賃住房盤活不規(guī)范，盤活后仍空置10933套，盤活后財政補助資金應退未退3.48億元；3個縣的243.27畝已開工建設的項目用地手續(xù)不全；2個市、18個縣的1310戶違規(guī)享受住房保障待遇，違規(guī)享受住房1085套、補助65.01萬元；1個市、3個縣的7585套住房分配上報數據不準確；5個縣的95套公共租賃住房被改變用途。
4．減稅降費政策措施落實不到位，涉及金額3068.61萬元。1個市、1個縣違規(guī)收取應減免稅金63.32萬元、基礎設施配套費等2147.6萬元；2個縣的少數金融機構違規(guī)收取手續(xù)費等780萬元。
5．對棚戶區(qū)改造拆遷居民保障不到位，涉及金額4.56億元。1個縣的征遷安置補償款3.94億元未及時支付，1個縣因未能按期安置，支付超期過渡費6211.08萬元。
（二）“四好農村路”建設實施審計調查情況。
1．擴面延伸工程項目庫未同步建立。2018年5月，省委、省政府決定，用三年時間在全省實施6.5萬公里農村公路擴面延伸工程。根據有關規(guī)定，省交通運輸廳應同步建立建設規(guī)劃項目庫。截至2019年5月底，擴面延伸工程項目庫尚未建成。
2．年度建設任務未全面完成。2018年省交通運輸廳下達農村公路擴面延伸工程建設計劃項目15372個，當年有3490個項目未按計劃建成，其中430個項目未開工。有1690個項目降低建設標準或規(guī)模，主要是路面寬度未達4.5米的規(guī)定要求，安防設施、排水等附屬工程未按規(guī)定做到同時設計、施工、驗收交付使用，未按設計要求設置錯車道、防護欄等安全防護設施及道口標柱等標識標牌，少數項目縮減建設里程。
3．資金管理使用不夠規(guī)范。6個市本級或縣區(qū)存在撥付建設資金滯后現象，涉及資金5665.77萬元；1個縣的3個擴面延伸工程項目、1個養(yǎng)護工程項目采取重復申報方式，套取中央及省補助資金622.5萬元；1個市、1個區(qū)的相關部門擠占、挪用中央及省補助資金525.67萬元。
四、“三大攻堅戰(zhàn)”相關審計情況
為精準服務打好“三大攻堅戰(zhàn)”，今年上半年，省審計廳統(tǒng)籌調度各級審計力量，組織開展了以下審計工作：
（一）扶貧與惠農補貼資金審計情況。聚焦脫貧攻堅，組織力量對部分貧困縣（區(qū)）扶貧資金使用管理、產業(yè)扶貧項目實施及惠農補貼資金“一卡通”管理發(fā)放情況開展了審計。各縣（區(qū)）著力強化組織領導，認真落實精準扶貧精準脫貧基本方略，加大扶貧資金投入，進一步規(guī)范項目資金管理，扶貧工作取得新的成效。審計發(fā)現的主要問題：
1．部分產業(yè)扶貧項目資金使用效益不佳，收益分配落實不到位。有7個縣區(qū)的30個產業(yè)扶貧項目資產出現閑置。審計抽查發(fā)現，1家企業(yè)承擔的2017年生豬寄養(yǎng)扶貧項目應付未付貧困戶收益81.78萬元，涉及1657戶農戶。5家企業(yè)少支付扶貧資產入股分紅和扶貧小額信貸投資收益40.28萬元。
2．部分扶貧小額貼息貸款使用不合規(guī)，少數用款企業(yè)存在還貸風險。2家企業(yè)使用扶貧小額貸款償還債務。3個縣區(qū)存在用款企業(yè)經營狀況不佳問題以及還貸風險。
3．部分產業(yè)扶貧項目與貧困戶收益的聯結機制不夠緊密。一些縣區(qū)的光伏扶貧、到村產業(yè)扶貧項目，不同程度存在向貧困戶定額分紅或簡單發(fā)錢的現象，利用光伏扶貧等項目收益所形成的村集體經濟收入，用于開展公益崗位扶貧、支持貧困人口就地就近就業(yè)仍需要加強。
4．惠農補貼資金滯留閑置5823.08萬元，超范圍超標準發(fā)放345.51萬元。有3個縣結存棉花目標價格補貼資金3718.52萬元。5個縣（區(qū)）滯撥農機具購置類補貼、退耕還林補助、家庭農場、農民合作社等惠農補貼資金2104.56萬元。5個縣（區(qū)）向不符合相關政策享受范圍或標準的對象發(fā)放補貼345.51萬元，涉及1564人（戶）次、3個單位。
（二）污染防治資金和項目審計情況。重點開展了全省黃標車提前淘汰獎補專項資金、秸稈禁燒和綜合利用獎補專項資金審計。審計結果表明，各級政府注重健全工作機制，細化政策落實，加大推進力度，取得了積極成效。
1．黃標車提前淘汰獎補專項資金審計情況。重點審計了16個市35個縣（區(qū)），涉及財政、生態(tài)環(huán)境、公安交警等部門、單位130個，延伸調查114個企業(yè)。審計發(fā)現的主要問題：一是2個市制定的有關政策不完全符合省級獎補資金管理辦法規(guī)定，向80輛強制報廢日期在2017年底前、不屬于省級獎補范圍的黃標車發(fā)放獎補資金88.42萬元。二是10個市審核不嚴，向不符合獎補對象范圍、強制報廢日期之外、非黃標車等共175輛車的車主，發(fā)放獎補資金189.52萬元。三是受拆解公司收購價較低、手續(xù)繁瑣，部分車主主動淘汰意愿不強，國有及國有控股企業(yè)所屬車輛不屬于獎補范圍等因素影響，2014年至2018年，省市財政共安排黃標車提前淘汰獎補資金12.93億元，實際發(fā)放獎補資金7.69億元，結余資金達5.24億元。
2．秸稈禁燒和綜合利用獎補專項資金審計情況。重點審計了相關政策落實、資金管理和使用、項目管理與績效等情況，抽查了6個市及所屬的6個縣區(qū)。審計發(fā)現的主要問題：一是少數市、縣政策舉措落實不到位，未制定秸稈產業(yè)化利用獎補資金管理辦法，也未對資金市、縣配套比例作出明確規(guī)定。3個縣未建立健全秸稈收購利用等環(huán)節(jié)的統(tǒng)計、監(jiān)督檢查制度，存在企業(yè)日常收購臺賬不全、會計資料不完整等情況。二是部分簽約企業(yè)實際利用秸稈量不理想。2個市的簽約企業(yè)2018年實際利用秸稈量占協(xié)議利用量比例分別為55.08%、10.39%。三是省級獎補資金結余較大。2017年，省財政安排全省秸稈產業(yè)化利用獎補資金12610.13萬元，根據實際利用量獎補2932.20萬元，年末結余9677.92萬元，截至審計時，上述結余資金未收回。2018年，省財政又安排該項獎補資金14818.33萬元，審計抽查2個市，省財政安排5779.14萬元，當年支付獎補資金1883.7萬元，年末結余3895.44萬元。
（三）地方政府債務審計情況。按照審計署統(tǒng)一部署，2018年7月至10月，省審計廳對8個市、8個縣政府債務管理情況組織開展了審計。審計情況表明，相關市縣認真貫徹新預算法和黨中央、國務院系列文件精神，積極采取措施規(guī)范債務管理，取得了一定成效。審計也發(fā)現一些需要引起重視的問題： 1個市專項政府債務余額超限額；2個市、縣發(fā)行的政府債券募集資金中，有4.97億元結存在財政部門，其中0.49億元閑置1年以上；1個市改變貸款資金用途2億元。
五、重大政策措施落實跟蹤審計情況
為推動減稅降費，降低實體經濟成本，強化創(chuàng)新驅動，結合省級預算執(zhí)行審計，對19個省級部門落實涉企收費政策情況、省級支持科技創(chuàng)新政策落實與資金分配管理情況進行了審計調查。從審計情況看，各級各部門認真貫徹落實相關政策，積極謀劃推進項目實施，進一步健全完善科技創(chuàng)新政策體系，努力培育經濟發(fā)展新動能。審計發(fā)現的主要問題：
（一）涉企收費政策落實審計調查情況。
1．清理、退還涉企保證金不及時。有24家旅行社總部及6家分社近三年未受到行政機關罰款以上處罰，符合旅游質保金交存數額降低50%的政策條件，但相關文化和旅游主管部門未按規(guī)定降低旅游質保金交存數額，涉及資金1807.5萬元。省農村公路建設投資中心等3個單位未按時退還收取的履約保證金、投標保證金118.4萬元。
2．超標準預留涉企保證金。涉企收費清單規(guī)定，按不高于合同結算價3%的比例預留工程質量保證金。安徽國家銅鉛鋅及制品質量監(jiān)督檢驗中心、省龍河口水庫管理處等10個單位，超標準預留保證金186.27萬元。
3．目錄清單外收取行政事業(yè)性收費、涉企保證金。2018年，省臨床檢驗中心在行政事業(yè)性收費目錄清單外，收取臨床檢驗室質量評價費353.22萬元。望江長江河道管理局在涉企保證金清單外收取項目進度保證金155萬元。
（二）支持科技創(chuàng)新政策落實及資金分配管理審計情況。
1．未能對購買省外技術成果在皖轉化及產業(yè)化成效進行實質性審核?！栋不帐∪嗣裾P于印發(fā)支持科技創(chuàng)新若干政策的通知》（皖政〔2017〕52號）規(guī)定，對在皖企業(yè)購買省外先進技術成果并在皖轉化、產業(yè)化的，按其技術合同成交并實際支付額（依據轉賬憑證），省給予10%的補助。2018年對118家企業(yè)進行了獎補，涉及資金3015萬元。審計調查發(fā)現，科技主管部門僅要求申報單位提供購買憑證、簡要轉化說明，未對所購技術成果在皖轉化、產業(yè)化的實際效果進行實質性審核。
2．支持皖北等地區(qū)政策執(zhí)行不到位。審計抽查的皖北三市、國家和省扶貧開發(fā)工作重點縣（區(qū)）134個項目中，有32個項目補助金額未按政策上浮20%，涉及資金308.4萬元。
3．已終止項目管理尚不到位。2017年至2018年，有5個省重點研究與開發(fā)項目終止，涉及財政支持資金305萬元。省及有關市科技主管部門對項目后續(xù)情況跟蹤不到位，截至審計時，上述項目無結余資金退回省財政。
上述實施的審計項目，審計機關已依法出具審計報告和審計決定，要求相關部門、單位限期整改。總體來看，相關被審計單位對審計反映的問題十分重視，立即行動，邊審邊改，有些問題在審計過程中已經得到糾正。下一步，省審計廳將會同有關部門加強跟蹤督促，今年12月，省政府將向省人大常委會作審計發(fā)現問題整改情況報告。
六、加強財政管理和審計監(jiān)督的建議
（一）扎實推進重大政策措施落地落實，服務經濟高質量發(fā)展。一是完善創(chuàng)新發(fā)展政策體系，健全獎補激勵機制，促進新舊動能轉換，持續(xù)增強創(chuàng)新驅動力。二是全面落實減稅降費政策措施，優(yōu)化營商環(huán)境，推動實體經濟發(fā)展。清理規(guī)范涉企收費，及時清退涉企保證金，優(yōu)化政務服務，有效降低企業(yè)成本，激發(fā)市場主體活力。三是以深化供給側結構性改革為主線，積極推動化解過剩產能，充分發(fā)揮政府投資基金和財政重點專項資金的引導帶動作用，推動產業(yè)轉型和技術升級。
（二）深化財稅體制改革，提高財政管理水平和資金使用績效。一是嚴格預算管理，強化預算約束，抓好預算項目庫建設，提高預算編制的完整性、準確性。加強預算安排和項目計劃有效銜接，促進財政資源優(yōu)化配置。二是加強對重點部門、重大項目、重要環(huán)節(jié)監(jiān)管，嚴格落實資金使用責任，嚴肅財經紀律，強化內部控制。三是加大財政資金統(tǒng)籌整合力度，盤活財政存量資金，減少沉淀，突出政策引導作用，提高資金分配的科學性。四是全面推行預算績效管理，強化部門預算績效管理主體責任，健全績效評價結果反饋制度和績效問題整改責任制。
（三）著力補齊短板，高標準打好“三大攻堅戰(zhàn)”。一是規(guī)范地方政府舉債融資機制，強化限額管理、預算管理和債務風險管控，遏制隱性債務增量，妥善化解存量債務，提高債務資金使用效益。二是嚴格落實污染防治政策，健全保障措施，強化資金監(jiān)管，推動完善污染防治監(jiān)控體系建設，促進打贏藍天碧水凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。三是更好發(fā)揮政府投入的帶動作用，精準落實扶貧幫扶政策，提高扶貧資金和項目績效，鞏固脫貧攻堅工作成果，健全精準脫貧長效機制。
（四）強化審計結果運用，加大審計發(fā)現問題整改力度。一是嚴格落實審計整改工作主體責任。堅持舉一反三，形成整改長效機制，更好發(fā)揮審計“治已病”“防未病”功能。對審計整改不力、責任落實不夠、屢審屢犯的，嚴肅追責問責。二是加大審計結果和整改情況公開力度。審計機關要將審計結果、整改情況向社會綜合公告，被審計單位要將整改情況及時在門戶網站等信息載體專欄公告，推動審計監(jiān)督與輿論監(jiān)督、社會監(jiān)督有機結合。三是健全審計結果運用機制。推動各級各部門提升管理水平，完善體制機制，規(guī)范權力運行。強化審計結果在干部管理和綜合考核中的運用，維護審計監(jiān)督的嚴肅性和權威性。
正文doc下載：關于安徽省2018年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告.docx
正文pdf下載：關于安徽省2018年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告.pdf
相關鏈接：
[解讀]安徽省2018年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告解讀
| 【關閉】 【打印】 |
