一直以來，甘肅省審計廳地方領(lǐng)導(dǎo)審計處和資源環(huán)境審計處等業(yè)務(wù)處室實(shí)行資料清單、任務(wù)清單、疑點(diǎn)清單和問題清單--“四清單”審計現(xiàn)場管理模式，促進(jìn)審計工作質(zhì)量和效率不斷提升。
一是制定“資料清單”，做好審計準(zhǔn)備。在審計調(diào)查了解階段，梳理政策執(zhí)行、重大決策、發(fā)展思路、規(guī)劃編制、項(xiàng)目實(shí)施、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)領(lǐng)域等重點(diǎn)審計事項(xiàng)及所需資料清單，要求被審計單位按清單提供資料，確保審計工作順利開展。
二是制定“任務(wù)清單”，靠實(shí)崗位責(zé)任。審計進(jìn)點(diǎn)后，根據(jù)審計工作方案及實(shí)施方案，各審計小組制定每個審計人員的任務(wù)清單，明晰審計的內(nèi)容重點(diǎn)、人員分工、具體任務(wù)、工作進(jìn)度和時間要求，確保實(shí)質(zhì)性審核工作有章可循。
三是制定“疑點(diǎn)清單”，精準(zhǔn)靶向發(fā)力?，F(xiàn)場審計中期，審計人員梳理發(fā)現(xiàn)的問題，形成審計疑點(diǎn)清單，列明疑點(diǎn)事項(xiàng)、取證情況、需要進(jìn)一步核實(shí)的時間和人員安排，使對下一步審計工作能夠聚焦目標(biāo)、靶向發(fā)力、有的放矢。
四是制定“問題清單”，研判審計成果。審計結(jié)果匯總階段，根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)問題的實(shí)描述及證據(jù)資料、定性及處理法規(guī)、初步審計處理意見、現(xiàn)場整改情況、責(zé)任認(rèn)定等，梳理形成問題清單，為撰寫審計組報告及正式審計報告提供了準(zhǔn)確詳實(shí)的信息。
通過實(shí)行“四清單”審計現(xiàn)場管理模式，提升了審計現(xiàn)場的精細(xì)化管理水平，加強(qiáng)了審計現(xiàn)場全流程管控，靠實(shí)了審計人員責(zé)任，緩解了審計項(xiàng)目時間緊、任務(wù)重的矛盾，有效解決了審計力量不均衡、審計結(jié)果不統(tǒng)一、整體目標(biāo)不一致、現(xiàn)場組織管理分散等問題，為審深審?fù)竼栴}、有效提升審計質(zhì)量發(fā)揮了積極作用。（楊毓敏）
