---2017年7月26日在天津市第十六屆
人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十七次會(huì)議上
天津市審計(jì)局局長 劉健
天津市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)：
我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2016年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況，請審議。
2016年，市審計(jì)局依法對(duì)市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作認(rèn)真貫徹落實(shí)市委深改組第25次會(huì)議審議通過的《天津市完善審計(jì)制度若干問題的實(shí)施意見》，以及市委、市政府印發(fā)的《關(guān)于開展領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)試點(diǎn)工作的實(shí)施意見》、市政府審定的《關(guān)于建立健全審計(jì)全覆蓋長效工作機(jī)制的方案》，把審計(jì)工作納入全面從嚴(yán)治黨要求，納入國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化建設(shè)；堅(jiān)持“全審”、“真審”，推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，體現(xiàn)審計(jì)的權(quán)威、審計(jì)的效果；著力完善審計(jì)結(jié)果運(yùn)用機(jī)制，推進(jìn)審計(jì)結(jié)果公開，使之成為全面從嚴(yán)治黨、黨風(fēng)廉政建設(shè)、干部使用評(píng)價(jià)考核的有力依據(jù)。審計(jì)內(nèi)容主要包括五個(gè)方面：一是市級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案編制和財(cái)政管理情況；二是專項(xiàng)資金使用和重大政策措施落實(shí)情況；三是公共資金和民生資金使用情況；四是公共投資建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施情況；五是國有資產(chǎn)運(yùn)營情況。共涉及各類審計(jì)對(duì)象658個(gè)，審計(jì)財(cái)政資金、公共資金、建設(shè)項(xiàng)目資金和國有資產(chǎn)1566億元。
一、2016年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制的基本情況
2016年，各部門、各單位全面貫徹落實(shí)黨的十八大、十八屆三中、四中、五中、六中全會(huì)精神，深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)習(xí)近平總書記系列重要講話精神和治國理政新理念新思想新戰(zhàn)略，特別是對(duì)天津工作提出的“三個(gè)著力”重要要求，扎實(shí)推進(jìn)“五位一體”總體布局和“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局的天津?qū)嵤?，?jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展保持良好態(tài)勢，圓滿完成了市十六屆人大四次會(huì)議確定的預(yù)算任務(wù)。
（一）2016市級(jí)預(yù)算收支情況。
市級(jí)一般公共預(yù)算收入967.8億元，中央稅收返還201.6億元，中央轉(zhuǎn)移支付287.8億元，地方債券89億元，上年結(jié)余85.5億元，對(duì)區(qū)縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付346.3億元，調(diào)入調(diào)出等資金27.6億元，總支出1239.4億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年73.6億元；政府性基金總收入499.9億元，總支出354.3億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年145.6億元；社會(huì)保險(xiǎn)基金收入1172.6億元，支出1075.1億元，當(dāng)年結(jié)余97.5億元，累計(jì)結(jié)余935.5億元；國有資本經(jīng)營收入11.9億元，支出11.9億元。
（二）2016年決算草案編制情況。
市級(jí)決算草案與市十六屆人大六次會(huì)議審議通過的預(yù)算執(zhí)行相比，一般公共預(yù)算收入和結(jié)余減少4億元，主要是2017年初上解2016年中央財(cái)政資金。政府性基金收入和結(jié)余增加0.05億元，為2017年初收到的2016年中央轉(zhuǎn)移支付資金。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入增加0.1億元，支出增加0.9億元，結(jié)余減少0.8億元，主要是部分險(xiǎn)種決算匯編完成后有所變動(dòng)，滾存結(jié)余增加12億元，主要是將農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)、被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障結(jié)余資金并入城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。國有資本經(jīng)營收支沒有變化。
市財(cái)政局在具體組織2016年預(yù)算執(zhí)行中，認(rèn)真貫徹落實(shí)國家宏觀調(diào)控政策和市委、市政府決策部署，依法組織預(yù)算收入，確保民生等重點(diǎn)支出，預(yù)算收支保持總體平衡。繼續(xù)深化財(cái)政管理改革，積極推行權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告和中期財(cái)政規(guī)劃，加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管，實(shí)行政府預(yù)算公開。優(yōu)化政府債務(wù)結(jié)構(gòu)，積極防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)自主發(fā)行政府債券。認(rèn)真整改以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，健全完善相關(guān)制度措施，財(cái)政管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)?？傮w上看，市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況較好，但在預(yù)算收入征管、細(xì)化項(xiàng)目預(yù)算、存量資金使用等方面仍需改進(jìn)，一些部門和單位存在違法違規(guī)問題，應(yīng)進(jìn)一步完善制度、加強(qiáng)監(jiān)管。
二、2016年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)結(jié)果
（一）對(duì)預(yù)算執(zhí)行、決算草案編制和財(cái)政管理情況的審計(jì)。
1．市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)了市財(cái)政局組織實(shí)施2016年度預(yù)算執(zhí)行和編報(bào)決算草案情況，延伸審計(jì)了8個(gè)相關(guān)部門和單位。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市財(cái)政局將應(yīng)通過轉(zhuǎn)移支付在區(qū)級(jí)財(cái)政列支的農(nóng)業(yè)資金37億元，在市級(jí)一般公共支出中列支；93項(xiàng)預(yù)算未細(xì)化到具體單位，涉及指標(biāo)14.6億元；決算草案一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出未按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類編列到款。二是市國資委、市財(cái)政局在市管企業(yè)國有資本收益審核、復(fù)核中，未履行簽字蓋章程序；國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行緩慢，收支主要集中在年度后期；2015年市財(cái)政局發(fā)行用于造林綠化的債券資金10億元，全部撥付薊州區(qū)等10個(gè)區(qū)，截至2016年末有6.5億元未使用。三是自來水集團(tuán)等4個(gè)單位欠繳一般預(yù)算收入和政府性基金13.9億元。
2．市地方稅收征管情況審計(jì)。以聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)為支撐，對(duì)11個(gè)稅種征收管理情況進(jìn)行了審計(jì)，向市地稅局推送并核實(shí)問題疑點(diǎn)10861個(gè)，探索形成了審計(jì)部門集中篩查、推送疑點(diǎn)，稅務(wù)部門核查驗(yàn)證、查補(bǔ)稅款、定期反饋結(jié)果的常態(tài)化“稅審聯(lián)動(dòng)”模式。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分納稅人應(yīng)繳未繳城鎮(zhèn)土地使用稅、契稅、營業(yè)稅附稅等7678萬元，截至2017年4月末，市地稅局已查補(bǔ)入庫稅款及滯納金7539萬元。二是截至2017年2月末，開發(fā)區(qū)不動(dòng)產(chǎn)交易中心滯留代收個(gè)人房屋交易契稅1181萬元，市地稅局已催繳入庫。
3．市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。采取現(xiàn)場審計(jì)與非現(xiàn)場大數(shù)據(jù)審計(jì)相結(jié)合的方式，對(duì)102個(gè)市級(jí)預(yù)算單位開展了全覆蓋審計(jì)，對(duì)市市容園林委等12個(gè)單位開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是25個(gè)單位的非稅收入4億元未實(shí)行“收支兩條線”管理。如市企業(yè)聯(lián)合會(huì)拆遷補(bǔ)償收入2025萬元未上繳財(cái)政。二是34個(gè)單位歷年項(xiàng)目資金凈結(jié)余5273萬元未上繳財(cái)政重新安排使用。如市工信委項(xiàng)目凈結(jié)余1383萬元滯留在本單位。三是28個(gè)單位未執(zhí)行政府采購或招投標(biāo)程序6810萬元。如中德應(yīng)用技術(shù)大學(xué)貨物工程和服務(wù)類支出2189萬元，自行確定供應(yīng)商和施工單位。四是7個(gè)單位違規(guī)發(fā)放績效工資及各種補(bǔ)貼652萬元。如市信息中心超限額發(fā)放績效工資310萬元，市海洋局超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放值班補(bǔ)貼129萬元。五是6個(gè)單位發(fā)票使用不合規(guī)。如市市容園林委所屬花苗木工程公司、綠化公司使用內(nèi)容不真實(shí)發(fā)票和假發(fā)票支付工程款，涉及資金1億元。
4．區(qū)級(jí)財(cái)政決算審計(jì)。以市、區(qū)兩級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)上下聯(lián)動(dòng)，現(xiàn)場審計(jì)與非現(xiàn)場大數(shù)據(jù)審計(jì)相結(jié)合的方式，對(duì)16個(gè)區(qū)財(cái)政決算及其他財(cái)政收支進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)西青區(qū)、武清區(qū)、寶坻區(qū)、河西區(qū)4個(gè)區(qū)的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是各區(qū)國庫集中支付資金占當(dāng)年財(cái)政支出的比例較低，其中薊州區(qū)等12個(gè)區(qū)低于30%。二是河西區(qū)等10個(gè)區(qū)盤活財(cái)政存量資金不到位1.6億元。三是寧河區(qū)等3個(gè)區(qū)財(cái)政部門未將15項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金撥付項(xiàng)目單位，涉及資金6.1億元。四是濱海新區(qū)等10個(gè)區(qū)的市政配套費(fèi)、公安罰沒收入等4.8億元未上繳國庫。五是寶坻區(qū)等8個(gè)區(qū)97個(gè)預(yù)算單位以公積金名義從零余額賬戶向?qū)嵱匈Y金賬戶撥款6744萬元，用于辦公經(jīng)費(fèi)等支出。六是和平區(qū)等5個(gè)區(qū)121個(gè)預(yù)算單位未實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算。七是武清區(qū)、寶坻區(qū)違規(guī)收取新增建設(shè)用地有償使用費(fèi)、借讀費(fèi)1.8億元。
（二）對(duì)專項(xiàng)資金和重大政策措施的審計(jì)。
1．舊樓區(qū)綜合提升改造資金審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)了項(xiàng)目資金管理使用情況，延伸審計(jì)了南開區(qū)、河西區(qū)、紅橋區(qū)、河?xùn)|區(qū)4個(gè)區(qū)及2個(gè)施工總包單位。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是河?xùn)|區(qū)、紅橋區(qū)財(cái)政配套資金未到位2億元。河西區(qū)財(cái)政配套資金未到位3706萬元，現(xiàn)已籌集到位。二是南開區(qū)短期出借專項(xiàng)資金2550萬元，用于拆遷安置補(bǔ)償，現(xiàn)已全部歸還。
2．文化事業(yè)發(fā)展建設(shè)資金審計(jì)。對(duì)市文廣局、北方演藝集團(tuán)進(jìn)行了審計(jì)，延伸審計(jì)了15個(gè)資金使用單位。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市文廣局等7個(gè)單位11項(xiàng)資金結(jié)余1744萬元，截至2016年底未上繳。二是中國大戲院等4個(gè)單位擠占挪用專項(xiàng)資金155萬元，用于人員工資、加班補(bǔ)助和租房支出等。三是北方演藝集團(tuán)等4個(gè)單位1.59億元專項(xiàng)資金未單獨(dú)核算。
3．水污染防治資金審計(jì)。對(duì)寶坻區(qū)、武清區(qū)“十二五”期間水污染防治資金進(jìn)行了審計(jì)，抽查了25個(gè)水污染防治項(xiàng)目。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是截至2015年末，兩區(qū)已建成的45家污水處理廠中，21家設(shè)備負(fù)荷率較低，最低的僅為10%。二是武清區(qū)個(gè)別污水處理廠產(chǎn)生的污泥，直接運(yùn)至垃圾填埋點(diǎn)或廢棄坑塘填埋，未進(jìn)行無害化處理。現(xiàn)已集中處置并作再生資源利用。三是寶坻區(qū)2個(gè)污水處理廠未購建水質(zhì)監(jiān)測設(shè)備，未落實(shí)污染源排放要求。四是武清區(qū)水務(wù)局水污染防治補(bǔ)助資金1939萬元未撥付到位，現(xiàn)已退回區(qū)財(cái)政。
4．困難村幫扶等涉農(nóng)資金審計(jì)。對(duì)困難村“一村一策”經(jīng)濟(jì)發(fā)展項(xiàng)目等涉農(nóng)資金進(jìn)行了審計(jì)，抽查了10個(gè)涉農(nóng)區(qū)的25個(gè)街鎮(zhèn)及55個(gè)村。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是寶坻區(qū)、武清區(qū)、薊州區(qū)、東麗區(qū)4個(gè)區(qū)的“一村一策”資金1980萬元，東麗區(qū)、津南區(qū)、北辰區(qū)、寶坻區(qū)、寧河區(qū)、濱海新區(qū)6個(gè)區(qū)的爐具改造、危房改造等資金6239萬元，由于計(jì)劃調(diào)整等原因形成閑置。二是濱海新區(qū)漢沽街蘆后村已享受財(cái)政補(bǔ)貼的項(xiàng)目，再次申請“一村一策”資金60萬元。三是濱海新區(qū)、靜海區(qū)、東麗區(qū)3個(gè)區(qū)的4個(gè)涉農(nóng)項(xiàng)目，通過降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、提供虛假信息等方式，違規(guī)獲取財(cái)政補(bǔ)貼1760萬元。四是靜海區(qū)沿莊鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)救災(zāi)資金71萬元長期未撥付使用，滯留時(shí)間長達(dá)3年半；西翟莊鎮(zhèn)4個(gè)村78個(gè)農(nóng)戶，違規(guī)享受低收入補(bǔ)貼39萬元。
5．重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。按照審計(jì)署的統(tǒng)一部署，對(duì)部分重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目、財(cái)政存量資金、京津冀產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整引導(dǎo)基金、存量房屋交易資金等進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是河西區(qū)等7個(gè)區(qū)的16個(gè)建設(shè)項(xiàng)目，超過計(jì)劃兩年以上未開工，涉及總投資12.5億元。二是32個(gè)市級(jí)預(yù)算單位的242個(gè)財(cái)政撥款項(xiàng)目，兩年執(zhí)行進(jìn)度不足30%，涉及資金13億元。三是2016年度公交車更新資金結(jié)余2.5億元，科技型企業(yè)發(fā)展資金結(jié)余2310萬元，截至2017年4月尚未撥付使用。四是京津冀產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整引導(dǎo)基金項(xiàng)目未按計(jì)劃實(shí)施，市財(cái)政局以政府債券籌集的5億元首期資金未及時(shí)發(fā)揮效益。五是截至2017年3月，存量房屋交易資金監(jiān)管賬戶形成的3.2億元增值收益未安排使用。
（三）對(duì)公共資金和民生資金的審計(jì)。
1．最低生活保障金和困難救助資金審計(jì)。組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)城鄉(xiāng)最低生活保障金、困難職工和困難勞模幫扶救助資金進(jìn)行了審計(jì)，延伸審計(jì)了56個(gè)相關(guān)單位。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是有關(guān)部門和單位對(duì)低保對(duì)象、救助對(duì)象的資格審核不嚴(yán)格，有318人違規(guī)領(lǐng)取低保金331萬元，216人違規(guī)享受幫扶救助資金42萬元。二是和平區(qū)等4個(gè)區(qū)低保資金結(jié)余176萬元未上繳。三是濱海新區(qū)、薊州區(qū)部分街鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）低保金發(fā)放不及時(shí)。
社?；鸷妥》抗e金審計(jì)。對(duì)養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會(huì)保險(xiǎn)基金和住房公積金進(jìn)行了審計(jì)。按照審計(jì)署統(tǒng)一部署，對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)基金進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市胸科醫(yī)院超過規(guī)定加價(jià)率銷售耗材，涉及違規(guī)加價(jià)金額421萬元。二是“克運(yùn)物流公司”等817戶參保單位通過少報(bào)繳費(fèi)基數(shù)的方式，少繳醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)306萬元。三是“愛瑪客服務(wù)公司”等154戶參保單位的4351名本地戶籍勞務(wù)派遣公司員工，既未參加職工醫(yī)療保險(xiǎn)，也未參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)。四是企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入月末余額，截至2016年11月末未上繳財(cái)政專戶。經(jīng)對(duì)住房公積金審計(jì)，未發(fā)現(xiàn)明顯違規(guī)問題。
3．工會(huì)經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)。對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了29個(gè)區(qū)局級(jí)工會(huì)、22個(gè)街鎮(zhèn)級(jí)工會(huì)，涉及315個(gè)單位。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是經(jīng)費(fèi)收入約束不嚴(yán)。紅橋區(qū)等6個(gè)區(qū)應(yīng)由本級(jí)財(cái)政負(fù)擔(dān)的工會(huì)經(jīng)費(fèi)未列入預(yù)算3477萬元；市第三醫(yī)院等11個(gè)單位未提或少提工會(huì)經(jīng)費(fèi)3721萬元；“長蘆海晶公司”等34個(gè)單位未繳或遲繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)921萬元。二是違規(guī)使用工會(huì)經(jīng)費(fèi)。農(nóng)商銀行等42個(gè)單位違規(guī)使用工會(huì)經(jīng)費(fèi)發(fā)放獎(jiǎng)金、津貼和慰問金等750萬元，河北區(qū)房管局等24個(gè)單位使用工會(huì)經(jīng)費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍發(fā)放職工福利、獎(jiǎng)品等220萬元，城建集團(tuán)等73個(gè)單位行政支出擠占工會(huì)經(jīng)費(fèi)498萬元，“中汽工程公司”等52個(gè)單位使用假發(fā)票、白條等在工會(huì)經(jīng)費(fèi)中報(bào)銷504萬元。三是工會(huì)經(jīng)費(fèi)內(nèi)部管理控制不嚴(yán)?！疤旖蛉ā钡?0個(gè)單位在工會(huì)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)下違規(guī)使用大額現(xiàn)金249萬元，大沽化工公司等7個(gè)單位出借工會(huì)經(jīng)費(fèi)1114萬元。中環(huán)電子集團(tuán)等3個(gè)單位工會(huì)經(jīng)費(fèi)結(jié)余2235萬元長期未使用。
4．保障性安居工程和資金審計(jì)。按照審計(jì)署統(tǒng)一部署，對(duì)保障性安居工程進(jìn)行了審計(jì)。2016年，我市基本建成保障房5.48萬套，新增發(fā)放住房租賃補(bǔ)貼0.33萬戶，改造農(nóng)村危房0.5萬戶。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是資金管理使用問題。濱海新區(qū)寨上街以個(gè)人名義存儲(chǔ)拆遷資金1138萬元，部分資金被短期挪用；“宏佳安居公司”擠占項(xiàng)目資金272萬元；紅橋區(qū)和苑A地塊、東麗區(qū)雪蓮路2個(gè)公租房項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)停建，未及時(shí)收回建設(shè)資金1.98億元。二是工程項(xiàng)目建設(shè)管理問題。抽查15個(gè)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)，在用地批準(zhǔn)、規(guī)劃許可、施工許可、竣工驗(yàn)收等環(huán)節(jié)不同程度存在違規(guī)行為；葛沽示范鎮(zhèn)等部分項(xiàng)目違法轉(zhuǎn)包分包，涉及合同金額16.7億元。三是個(gè)別項(xiàng)目進(jìn)度問題。24個(gè)項(xiàng)目5.6萬套保障房開工三年仍未建成；子牙示范鎮(zhèn)項(xiàng)目未按期完成熱、水、電等配套建設(shè)，8756套保障房延期交付。四是對(duì)保障對(duì)象審查問題。10戶家庭違規(guī)享受補(bǔ)助17.4萬元，143戶危改面積超標(biāo)4366平方米，17戶未按批準(zhǔn)的方式改造危房，4戶危改工程未開工或主體未開工即通過驗(yàn)收。
（四）對(duì)公共投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)。
1．海河教育園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)了園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施和資金使用情況，延伸審計(jì)了8個(gè)項(xiàng)目和6個(gè)相關(guān)單位。項(xiàng)目概算總投資335.1億元，截至2015年末籌集到位318.3億元，累計(jì)支出287.3億元。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是海運(yùn)學(xué)院和基礎(chǔ)設(shè)施一期的部分綠化項(xiàng)目，變更苗木品種增加結(jié)算資金3624萬元。二是基礎(chǔ)設(shè)施二期人行盲道項(xiàng)目尚未施工，但已結(jié)算工程款238萬元。三是部分路面質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，隨機(jī)鉆測的28個(gè)點(diǎn)位中，有11個(gè)點(diǎn)位面層厚度低于設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。四是審核海運(yùn)學(xué)院等8個(gè)項(xiàng)目的67份施工合同，核減造價(jià)1008萬元。
2．東南部區(qū)域開發(fā)項(xiàng)目審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)了黑牛城道兩側(cè)基礎(chǔ)設(shè)施、解放南路公建項(xiàng)目，涉及項(xiàng)目32個(gè)，概算總投資73.4億元，截至2016年9月末已到位32.3億元，撥付使用13.1億元。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分項(xiàng)目進(jìn)度緩慢或管理不善。解放南路西區(qū)公交站應(yīng)于2016年1月開工、當(dāng)年12月建成，實(shí)際于2016年9月開工、尚未完工，影響居民出行；衛(wèi)津河等3個(gè)新建公園已于2013年11月竣工驗(yàn)收，但至2016年9月尚未移交，個(gè)別設(shè)施和苗木已發(fā)生毀損。二是部分項(xiàng)目建設(shè)程序不合規(guī)。8個(gè)項(xiàng)目未取得施工許可證即開工建設(shè)，3條道路未經(jīng)初步設(shè)計(jì)批復(fù)即招標(biāo)開工，個(gè)別項(xiàng)目多層轉(zhuǎn)包。三是個(gè)別項(xiàng)目結(jié)算審核不嚴(yán)，多支付太陽能路燈工程費(fèi)143萬元，多支付衛(wèi)津河、太湖路公園景觀綠化工程養(yǎng)護(hù)費(fèi)62萬元。四是天津城投置地公司將本企業(yè)的成本125萬元，計(jì)入了其承建的社區(qū)文體中心建設(shè)成本，項(xiàng)目完工后未移交，有關(guān)單位占用該社區(qū)文體中心用于辦公。
3．塘承高速公路二期建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)了高速集團(tuán)建設(shè)的塘承高速公路二期項(xiàng)目，延伸審計(jì)17個(gè)相關(guān)單位。該工程2015年2月建成通車，截至2016年6月底籌集資金30.1億元，已支出29億元。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是執(zhí)行建設(shè)程序不合規(guī)。項(xiàng)目已建成通車，但尚未取得規(guī)劃許可證。電力、輸水、通訊等管線切改施工合同未招標(biāo)，涉及金額5838萬元。二是現(xiàn)場質(zhì)量管控不到位。6個(gè)路段計(jì)5914米的瀝青厚度代表值低于設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，薊運(yùn)河大橋等5座橋梁的結(jié)構(gòu)鋼筋保護(hù)層厚度偏離度不達(dá)標(biāo)，部分綠化項(xiàng)目擅自變更苗木品種數(shù)量。三是延伸審計(jì)發(fā)現(xiàn)，寶坻區(qū)、薊州區(qū)土地征收及地上物補(bǔ)償?shù)荣Y金滯留5677萬元；總包單位水利水電八局將部分勞務(wù)分包給無資質(zhì)單位，合同金額2936萬元。
4．援疆項(xiàng)目資金跟蹤審計(jì)。繼續(xù)對(duì)我市對(duì)口援疆項(xiàng)目資金進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。2016年實(shí)施援建項(xiàng)目69個(gè)，投資概算5.4億元。截至2016年9月末，撥付資金4.5億元，建成項(xiàng)目13個(gè)，在建37個(gè)，未實(shí)施19個(gè)。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是于田縣醫(yī)院、愛國教育基地2個(gè)項(xiàng)目超概算投資3023萬元，超概比例35%。二是于田縣寄宿學(xué)校取暖工程未經(jīng)招標(biāo)、未辦理施工許可證，人民醫(yī)院設(shè)備采購中標(biāo)與供貨單位不一致。三是“十二五”期間已完工項(xiàng)目決算進(jìn)展緩慢，截至2016年9月，策勒縣、民豐縣已完工項(xiàng)目109個(gè)，尚有53個(gè)未完成竣工決算。
（五）對(duì)國有資產(chǎn)運(yùn)營情況的審計(jì)。
重點(diǎn)審計(jì)了中環(huán)電子集團(tuán)、百利集團(tuán)、物產(chǎn)集團(tuán)、市供銷總社、北方信托、農(nóng)商銀行等6戶國有企業(yè)對(duì)外投資、借款、擔(dān)保及大額資金收支等重大事項(xiàng)，延伸審計(jì)了82個(gè)相關(guān)單位。
發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是違規(guī)股權(quán)運(yùn)作6.5億元。如2008年物產(chǎn)集團(tuán)未經(jīng)評(píng)估，以低價(jià)股權(quán)抵頂高額債權(quán)，形成損失3.8億元；百利集團(tuán)股權(quán)處置款等未按期收回2506萬元。二是違規(guī)出借資金10.1億元。市供銷總社違規(guī)向4家企業(yè)出借7.4億元，百利集團(tuán)所屬公司違規(guī)向4家企業(yè)出借1.6億元，物產(chǎn)集團(tuán)所屬公司違規(guī)向2家企業(yè)出借7969萬元，中環(huán)電子集團(tuán)所屬公司違規(guī)向2家企業(yè)出借3067萬元。三是違規(guī)擔(dān)保22.4億元。市供銷總社違規(guī)為3家企業(yè)擔(dān)保18.8億元，物產(chǎn)集團(tuán)所屬公司違規(guī)為1家企業(yè)擔(dān)保2.7億元，中環(huán)電子集團(tuán)所屬公司違規(guī)為2家企業(yè)擔(dān)保9500萬元。四是決策不當(dāng)造成損失6720萬元。如物產(chǎn)集團(tuán)拆除未批先建項(xiàng)目預(yù)計(jì)損失3986萬元，對(duì)債權(quán)抵押物處置不當(dāng)形成損失1508萬元；中環(huán)電子集團(tuán)為參股的民營企業(yè)承擔(dān)損失409萬元。五是管理人員違規(guī)取酬、報(bào)銷等1075萬元。中環(huán)電子集團(tuán)所屬企業(yè)違規(guī)向管理人員、上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)555萬元，以虛假發(fā)票套取資金發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)、購物卡等382萬元；北方信托違規(guī)報(bào)銷因私出國費(fèi)用、離職補(bǔ)償?shù)?38萬元。六是執(zhí)行法規(guī)制度不到位。如市供銷總社、物產(chǎn)集團(tuán)、農(nóng)商銀行部分項(xiàng)目未公開招標(biāo)3.5億元。北方信托、農(nóng)商銀行對(duì)信貸資金跟蹤檢查不到位，4.7億元貸款被借款人改變用途。
（六）加大問題整改和問責(zé)力度。
去年11月，市審計(jì)局受市人民政府委托，向市十六屆人大常委會(huì)第三十一次會(huì)議，報(bào)告了2015年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況。截至2016年9月末，有36個(gè)單位的相關(guān)問題未整改到位，涉及問題資金2.9億元。對(duì)此，市審計(jì)局繼續(xù)進(jìn)行了跟蹤檢查。截至2017年6月末，又有28個(gè)單位完成整改，糾正問題資金1.8億元，但仍有8個(gè)單位未完成整改。主要是：能源集團(tuán)、燃?xì)饧瘓F(tuán)所屬企業(yè)委放貸款、出借資金1.1億元等問題，擬通過資產(chǎn)處置等措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、減少損失；北方集團(tuán)對(duì)外借款240萬元，正在通過訴訟程序解決；其他5個(gè)單位涉及銀行賬戶、建設(shè)程序等方面的問題，由于特殊原因未整改到位，均已制訂了整改計(jì)劃。市審計(jì)局將持續(xù)跟蹤檢查，確保事事有結(jié)果、件件有回音。
針對(duì)2016年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市審計(jì)局依據(jù)審計(jì)法、審計(jì)法實(shí)施條例等法律法規(guī)，已根據(jù)不同情況分別作出處理；制定了《審計(jì)整改檢查工作管理暫行辦法》和《審計(jì)整改約談暫行辦法》，與財(cái)稅、國資、人力社保、建設(shè)等主管部門建立問題移交和溝通會(huì)商機(jī)制，形成監(jiān)管合力，督促有關(guān)單位整改問題、建章立制，一些問題已在審計(jì)過程中及時(shí)糾正。去年7月以來，向紀(jì)檢部門、公安和檢察機(jī)關(guān)移送問題線索24件，已立案審查10件；移交有關(guān)部門處理23件，給予54名責(zé)任人黨紀(jì)政紀(jì)處分，追回財(cái)政資金590多萬元。
市政府于日前召開會(huì)議聽取工作匯報(bào)，責(zé)成有關(guān)部門和單位認(rèn)真落實(shí)整改，進(jìn)一步完善法規(guī)政策和制度措施，切實(shí)增強(qiáng)依法行政、依法理財(cái)和科學(xué)管理的能力。市審計(jì)局將加強(qiáng)對(duì)整改情況的跟蹤檢查，并于第四季度代表市人民政府向市人大常委會(huì)報(bào)告2016年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改落實(shí)情況。
（七）全面推進(jìn)聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)。
市審計(jì)局全面落實(shí)市政府印發(fā)的《天津市聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)監(jiān)督辦法》，完善各項(xiàng)配套措施，推動(dòng)實(shí)時(shí)監(jiān)控、大數(shù)據(jù)審計(jì)和立項(xiàng)審計(jì)深度融合，實(shí)現(xiàn)事后監(jiān)督向事中與事后監(jiān)督相結(jié)合轉(zhuǎn)變，聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)的整體效能得到更好發(fā)揮。
一是強(qiáng)化聯(lián)網(wǎng)審計(jì)功能。進(jìn)一步拓展聯(lián)網(wǎng)廣度和深度，擴(kuò)大數(shù)據(jù)資源范圍，已聯(lián)網(wǎng)市級(jí)單位150個(gè)，涵蓋一、二級(jí)預(yù)算單位867個(gè)賬套、國有企業(yè)及所屬單位2639個(gè)賬套。采集財(cái)政、社保、民政、工商等部門26個(gè)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)。匯集了16個(gè)區(qū)級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，涵蓋一、二級(jí)單位1835個(gè)賬套。研發(fā)和優(yōu)化了1173個(gè)審計(jì)模型，實(shí)時(shí)監(jiān)控功能日趨完善。截至今年上半年，累計(jì)向有關(guān)單位下達(dá)疑點(diǎn)核查和整改通知255份，由主管部門協(xié)查或?qū)徲?jì)核查784個(gè)單位，糾正了394個(gè)單位的違規(guī)行為。
二是完善部門協(xié)同聯(lián)動(dòng)機(jī)制，通過建立跨部門數(shù)據(jù)庫，解決部門間的“信息孤島”問題，強(qiáng)化了資源共享和工作協(xié)同，提高了審計(jì)時(shí)效性和精準(zhǔn)度，發(fā)揮審計(jì)在政府監(jiān)管中的參謀助手作用。先后與市農(nóng)委、建委、國資委、財(cái)政局、民政局、社保中心等部門建立了聯(lián)動(dòng)協(xié)同機(jī)制，加強(qiáng)在資格審查、疑點(diǎn)核查、問題整改等方面協(xié)作配合，一批違規(guī)申領(lǐng)補(bǔ)助補(bǔ)貼行為被及時(shí)制止，一些典型違規(guī)問題被及時(shí)督促整改，一些屢查屢犯問題納入常態(tài)化監(jiān)督，對(duì)體制機(jī)制上的薄弱環(huán)節(jié)及時(shí)提出針對(duì)性建議。
三是形成全市審計(jì)監(jiān)督合力。按照全市審計(jì)“一盤棋”的思路，探索市、區(qū)兩級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)上下聯(lián)動(dòng)機(jī)制，構(gòu)建了“市審計(jì)局關(guān)聯(lián)分析數(shù)據(jù)、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，區(qū)審計(jì)局現(xiàn)場核查、反饋結(jié)果，兩級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)共用審計(jì)成果”的新模式，督促區(qū)級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)全面揭示和反映問題，服務(wù)區(qū)級(jí)人大提高決算審查質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)了市、區(qū)兩級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的內(nèi)容互補(bǔ)和力度統(tǒng)一。
四是發(fā)揮警示防范作用。發(fā)揮聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)在抓早抓小抓苗頭方面的優(yōu)勢，在查核違紀(jì)違規(guī)問題的過程中，注重加強(qiáng)正面宣傳引導(dǎo)和警示教育，增強(qiáng)審計(jì)對(duì)象的守法意識(shí)。先后邀請29個(gè)部門單位600余人現(xiàn)場觀摩演示聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)，以案釋法，引以為戒，督促審計(jì)對(duì)象加強(qiáng)自我約束，防范小問題演變成大問題。
（八）健全審計(jì)全覆蓋長效機(jī)制。
按照黨中央、國務(wù)院和市委、市政府的決策部署，市審計(jì)局積極推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，全面落實(shí)《關(guān)于建立健全審計(jì)全覆蓋長效工作機(jī)制的方案》，改變傳統(tǒng)組織方式，再造業(yè)務(wù)流程，以聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)為支撐，運(yùn)用“三步式審計(jì)”深入推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，著力解決以往缺少中長期審計(jì)計(jì)劃、主要審計(jì)單個(gè)對(duì)象、揭示的問題比較零散、發(fā)揮宏觀作用不夠充分等問題。
一是“一年審一輪”短周期全覆蓋。每年組建專業(yè)化審計(jì)團(tuán)隊(duì)，對(duì)市級(jí)預(yù)算單位、區(qū)級(jí)財(cái)政決算、社會(huì)保險(xiǎn)基金、市屬國有企業(yè)、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目、地方稅收征管等6個(gè)領(lǐng)域，緊緊圍繞預(yù)算執(zhí)行、專項(xiàng)資金、項(xiàng)目程序、三公經(jīng)費(fèi)等重要事項(xiàng)開展大數(shù)據(jù)全覆蓋審計(jì)，實(shí)現(xiàn)每年審計(jì)一次的短周期全覆蓋。將全部審計(jì)對(duì)象納入大數(shù)據(jù)審計(jì)范圍，每年覆蓋163個(gè)市級(jí)審計(jì)對(duì)象和部分重大公共投資項(xiàng)目。
二是“兩年審一輪”中周期全覆蓋。每年安排50%的市屬企業(yè)集團(tuán)，緊緊圍繞“三重一大”事項(xiàng)，以股權(quán)投資、對(duì)外擔(dān)保、大額資金運(yùn)作、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容為重點(diǎn)開展專項(xiàng)審計(jì)或跟蹤審計(jì)，實(shí)現(xiàn)“兩年審一次、一次審兩年”的中周期全覆蓋。對(duì)45戶市屬重點(diǎn)國有企業(yè)集團(tuán)，兩年審計(jì)一輪。
三是“五年審一輪”長周期全覆蓋。每年對(duì)20%左右的市管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，圍繞重大經(jīng)濟(jì)決策、資產(chǎn)處置、政策落實(shí)及廉潔自律等情況開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，實(shí)現(xiàn)“五年審計(jì)覆蓋一輪”的長周期全覆蓋。對(duì)納入市級(jí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍的350個(gè)單位黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，五年審計(jì)一輪。
（九）進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)審計(jì)工作。
當(dāng)前，我市審計(jì)工作還存在一些困難和問題。對(duì)照新形勢新任務(wù)新要求，與市委、市人大、市政府對(duì)審計(jì)工作的期望相比，審計(jì)理念、技術(shù)方法和人員能力素質(zhì)還有較大差距；審計(jì)監(jiān)督促進(jìn)完善體制機(jī)制的高層次作用有待進(jìn)一步發(fā)揮；審計(jì)任務(wù)繁重與力量不足之間的矛盾比較突出，特別是區(qū)級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)尤為明顯；聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)的應(yīng)用廣度和深度還有待提升；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用還不夠全面；區(qū)級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè)發(fā)展還不夠均衡。這些問題，需要高度重視，用心用力解決。
我們將認(rèn)真貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會(huì)精神，深入學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記系列重要講話精神和對(duì)天津工作“三個(gè)著力”重要要求，全面落實(shí)市十一次黨代會(huì)部署，圍繞“發(fā)展、改革、安全、績效、反腐”目標(biāo)，加快完善審計(jì)制度改革進(jìn)程，大力推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，積極推動(dòng)審計(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，努力構(gòu)建國家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)、社會(huì)審計(jì)相互銜接配合的大審計(jì)格局，不斷提升審計(jì)質(zhì)量和水平，當(dāng)好公共資金的“衛(wèi)士”，念好權(quán)力運(yùn)行的“緊箍咒”，為加快建設(shè)“一基地三區(qū)”，全面建成高質(zhì)量小康社會(huì)，建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化大都市作出新的貢獻(xiàn)。
三、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算和其他財(cái)政收支管理的意見
2017年是全面實(shí)施“十三五”規(guī)劃的重要一年。我們將以市第十一次黨代會(huì)精神為指引，按照市委決策部署，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算和其他財(cái)政收支管理，切實(shí)提高預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量和資金使用效益，確保完成市十六屆人大第六次會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算任務(wù)。
（一）加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算約束，提高財(cái)政資金績效。加強(qiáng)預(yù)算收入征繳，落實(shí)監(jiān)督管理職責(zé)，嚴(yán)肅查處應(yīng)繳未繳、違規(guī)滯留等行為；加強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌，盤活用好存量資金，提高財(cái)政資金使用績效；強(qiáng)化政府債務(wù)管理，通過嚴(yán)格問責(zé)促進(jìn)消化存量、嚴(yán)控增量；加快市區(qū)兩級(jí)財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革，加大對(duì)騙取財(cái)政資金、侵占國有權(quán)益等問題的打擊力度。
（二）規(guī)范公共項(xiàng)目投資，保障和改善民生。健全公共投資建設(shè)項(xiàng)目協(xié)調(diào)推進(jìn)、監(jiān)管檢查、責(zé)任追究等工作機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)各環(huán)節(jié)的管控，搞好項(xiàng)目設(shè)計(jì)和可行性論證，加快推進(jìn)工程項(xiàng)目進(jìn)度，規(guī)范建設(shè)程序和資金使用，防止損失浪費(fèi)和跑冒滴漏，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違法問題，確保項(xiàng)目質(zhì)量和安全，更好地保障市民生產(chǎn)生活需求。
（三）嚴(yán)格國企國資監(jiān)管，防范各類風(fēng)險(xiǎn)。整合出資人監(jiān)管、外派監(jiān)事會(huì)監(jiān)督和紀(jì)檢監(jiān)察、巡視、審計(jì)等監(jiān)督力量，加強(qiáng)資源統(tǒng)籌與信息共享，提高監(jiān)管效能。強(qiáng)化國有企業(yè)、國有資本和領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，加大覆蓋頻率和深度，揭示和防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)。加快國有企業(yè)混合所有制改革，搞好方案審批和過程監(jiān)管，確保國有資產(chǎn)安全完整、保值增值。
（四）健全審計(jì)整改長效機(jī)制，強(qiáng)化問責(zé)和公開。將問題整改納入政府督查督辦事項(xiàng)，加強(qiáng)整改情況的跟蹤檢查，落實(shí)被審計(jì)單位主體責(zé)任，明確主管部門監(jiān)管責(zé)任。將審計(jì)結(jié)果及整改情況作為干部考核獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)，對(duì)整改不力、弄虛作假、屢查屢犯的單位，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督“一張網(wǎng)”與市人大預(yù)算審查系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)聯(lián)通，積極推行審計(jì)結(jié)果公開，自覺接受社會(huì)監(jiān)督。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將誠懇接受市人大常委會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督，按照市委、市政府的決策部署，堅(jiān)持依法審計(jì)、堅(jiān)持問題導(dǎo)向、堅(jiān)持客觀求實(shí)、堅(jiān)持鼓勵(lì)創(chuàng)新、堅(jiān)持推動(dòng)改革，充分發(fā)揮審計(jì)在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，以實(shí)際行動(dòng)和優(yōu)異成績迎接黨的十九大勝利召開。
以上報(bào)告，請予審議。
