中國化學工程集團有限公司2016年度財務收支等情況審計結果
（2018年6月20日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計署對中國化學工程集團有限公司（以下簡稱中國化學工程）2016年度財務收支等情況進行了審計，重點審計了中國化學工程總部及中國成達工程有限公司、中化二建集團有限公司（以下分別簡稱成達公司、中化二建）等4家二級單位，對有關事項進行了延伸和追溯。
一、基本情況
中國化學工程成立于1953年，主要從事化工工程、化工建筑等。據(jù)其2016年度合并財務報表反映，中國化學工程2016年底擁有全資和控股子公司110家、參股公司14家；資產(chǎn)總額855.18億元，負債總額542.72億元，所有者權益312.46億元，資產(chǎn)負債率63.46%；當年營業(yè)總收入542.24億元，利潤總額22.57億元，凈利潤18.2億元，凈資產(chǎn)收益率5.96%；國有資本保值增值率106.02%。立信會計師事務所（特殊普通合伙）對此合并財務報表出具了標準無保留意見的審計報告。
審計署審計結果表明，中國化學工程探索以投資帶動工程業(yè)務、投資運營與工程承包相結合的發(fā)展模式，推進結構調(diào)整，拓展業(yè)務范圍，加快轉(zhuǎn)型升級；持續(xù)推進各項改革任務，規(guī)范企業(yè)運行機制，完善內(nèi)部控制制度，加強預算等方面管理。審計也發(fā)現(xiàn)，中國化學工程在財務管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）財務管理和會計核算方面。
1．2016年，所屬中化二建超工資總額列支補貼、獎金等工資性支出2043.35萬元。
2．2016年，所屬中國化學工程第九建設有限公司未將一家控股子公司納入合并財務報表范圍，涉及資產(chǎn)1260.52萬元。
3．至審計時，所屬中國化學工程第十一建設有限公司未按集團要求，扣回以前年度未納入工資總額發(fā)放的補貼、獎金等工資性支出900萬元。
4．2016年，所屬中國化學工程重型機械化有限公司少繳企業(yè)所得稅52.44萬元。
（二）經(jīng)營管理方面。
1．2014年至審計時，中國化學工程向按規(guī)定應逐步退出的一個非主業(yè)在建項目增加投資21.32億元。
2．2016年，所屬中化二建等8家企業(yè)31個項目存在違規(guī)轉(zhuǎn)分包或招標過程不合規(guī)等問題，涉及金額7.95億元。
3．所屬成達公司未經(jīng)集團批準，累計違規(guī)對外提供擔保22.28億元，至2016年底其中3.87億元面臨損失風險。
4．所屬東華工程科技股份有限公司未經(jīng)充分調(diào)查對工程項目施工墊資，至審計時有3.39億元墊資款面臨損失風險。
5．2014年至審計時，所屬企業(yè)10個新建及購置項目，未列入集團年度投資計劃或未經(jīng)集團批準即開工建設，完成投資共計1.16億元。
6．2013年，所屬中國化學工程第七建設有限公司在對市場、技術規(guī)范等了解不全面的情況下投標并中標項目，至審計時項目預計虧損1.08億元。
7．2016年，所屬中國化學工程第四建設有限公司未經(jīng)集團批準違規(guī)投資成立兩家控股子公司，認繳注冊資本共計8000萬元。
8．至審計時，中國化學工程未按規(guī)定向主管部門申辦11家子企業(yè)的產(chǎn)權登記，涉及注冊資本2926.53萬元。
9．2016年，所屬一家企業(yè)未嚴格按照集團要求簽訂工程合同，1827.46萬元投資面臨損失風險。
10．2015年，中國化學工程在所屬成達公司未完成2014年度考核目標情況下，未按規(guī)定要求其退回之前發(fā)放的中長期激勵收入1213.45萬元。
11．2015年，中國化學工程違規(guī)批準所屬企業(yè)出資500萬元設立非主業(yè)機構。
12．至2016年底，中國化學工程未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置、房地產(chǎn)業(yè)務退出、所屬企業(yè)公務用車改革等工作；2016年，中國化學工程未按要求完成年度應收賬款和存貨壓控工作。
13．2015年至2016年，中國化學工程所屬二級單位信息化建設資金不到位，僅占批準預算的49.9%。
（三）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1．至審計時，中國化學工程超編制、超標準配備公務用車4輛，涉及金額181.1萬元。
2．2015年，中國化學工程未嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定精神，出臺內(nèi)部制度允許所屬企業(yè)負責人國內(nèi)出行乘坐頭等艙和商務艙。2015年至2016年，所屬中化二建等4家企業(yè)負責人根據(jù)上述規(guī)定國內(nèi)出行乘坐頭等艙和商務艙138人次。
三、審計處理及整改情況
對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中國化學工程通過建立健全相關制度、補繳稅費等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。
