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2013年第11號公告：國家開發(fā)投資公司2011年度財務收支審計結果

【時間:2013年05月10日】【來源:審計署辦公廳】字號：【大】【中】【小】

國家開發(fā)投資公司2011年度財務收支審計結果
（2013年5月10日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2012年對國家開發(fā)投資公司（以下簡稱國投公司）2011年度財務收支進行了審計，并對審計范圍內涉及的重大事項追溯相關年度。

一、基本情況

國投公司成立于1995年5月，注冊資本194.71億元，擁有全資和控股二級子公司25家，主要從事電力、煤炭、港航、化肥等基礎性、資源性產(chǎn)業(yè)及高科技產(chǎn)業(yè)和信托、擔保、期貨、基金等金融業(yè)務。據(jù)國投公司合并財務報表反映，截至2011年底，國投公司資產(chǎn)總額2766.40億元，負債總額1910.27億元，所有者權益總額856.13億元，當年營業(yè)收入764.77億元，利潤總額94.77億元。

二、審計評價意見

本次重點審計了國投公司總部及所屬7家單位，涉及資產(chǎn)量占國投公司資產(chǎn)總額的50%以上。審計結果表明，國投公司較好地貫徹了國家宏觀經(jīng)濟政策，主要經(jīng)濟指標持續(xù)穩(wěn)定增長，經(jīng)濟效益明顯提高，法人治理結構逐漸完善，內部管理水平不斷提高，財務狀況和經(jīng)營成果基本真實，但在財務管理和內部控制等方面仍存在不夠嚴格、不夠規(guī)范的問題。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）會計核算和財務管理存在的問題。
1.2007年至2011年，國投公司及4家所屬單位存在未確認粉煤灰銷售收入、虛列管理費用、未按企業(yè)會計準則編制合并財務報表等問題，5年間合計多計收入2.83億元，多計成本費用2.20億元，導致多計利潤0.63億元，其中2011年多計利潤0.66億元。
2.截至2011年底，國投公司及所屬單位未按規(guī)定將國有資本經(jīng)營預算資金4.63億元轉增注冊資本。
3.由于有關項目未實施，所屬中國投資擔保有限公司（以下簡稱中投保公司）于1994年收到的3000萬元財政專項資金，至2011年底仍閑置掛賬。
4.2011年，所屬國投新集能源股份有限公司（以下簡稱國投新集）銷售收入2649.35萬元未繳納企業(yè)所得稅；所屬中投保公司少繳納營業(yè)稅70.01萬元。
（二）執(zhí)行國家政策存在的問題。
2005年至2006年，國投公司及所屬國投洋浦港有限公司違反國家有關規(guī)定，投資別墅等項目。截至2012年5月底，累計完成投資4.44億元。
（三）重大經(jīng)濟決策事項存在的問題。
1.2011年2月，所屬鄭州裕中能源有限責任公司在未經(jīng)國投公司批準的情況下，對下屬子公司單方增資1.80億元，形成的權益由全體股東共享，造成國有權益流失0.44億元。
2.2004年至2009年，所屬國投新集未批先建煤礦項目，對建設項目工程交由無資質民營企業(yè)施工監(jiān)管不力。
（四）內部管理存在的問題。
1.2006年至2012年，所屬北京三吉利能源股份有限公司等2家單位的3筆股權交易，在尚未完成評估備案的情況下簽訂了收購或轉讓協(xié)議，涉及金額10.52億元。
2.2007年至2008年，所屬中投保公司在開展擔保業(yè)務過程中，對反擔保抵押物監(jiān)管不到位，導致2487.04萬元代償款存在無法收回的風險。
3.2003年至2011年，所屬國投新集等2家單位未履行招標程序，簽訂工程項目建設和設備采購合同共70份，涉及金額1.60億元。
4.2011年，所屬國投創(chuàng)新投資管理（北京）有限公司6名管理層成員違規(guī)持有國投公司所屬二級子公司國投創(chuàng)新（北京）投資基金有限公司1.17%的股權。

四、審計處理及整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書，要求國投公司予以整改。上述問題的整改情況，由國投公司在相關媒體上公告。此外，本次審計發(fā)現(xiàn)的下屬單位涉嫌經(jīng)濟違法案件線索已依法移送有關部門調查處理。

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